Платежное поручение

Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

 

При расчетах платежными поручениями  банк обязуется по поручению плательщика  за счет средств, находящихся на его  счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в  срок, предусмотренный законом или  устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения применяются  в следующих случаях:

• авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг;
• платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;
• частичные платежи при крупных сделках.

 

Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете  плательщика, о чем делается отметка  на платежном документе.

Платежное требование

Платежные требования-поручения (рис. 5) - требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему  расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной) стоимость  поставленной по договору продукции, выполненных  работ и услуг обслуживающему банку. Выписывается поставщиком. Плательщик обязан в течение трех дней представить  в обслуживающий банк акцепт на оплату.

Плательщик, определив возможность  оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий  его банк для перечисления акцептованной  им суммы на расчетный счет продавца. Таким образом, платежное требование-поручение  представляет собой требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных  документов поставляемой продукции.

Особенности расчетов платежными поручениями  и платежными требованиями-поручениями

 

Платежное поручение является расчетным  документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через  банк.

 

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

 

Расчеты посредством платежных  требований могут осуществляться с  предварительным акцептом и без  акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются в случаях:

• установленных законодательством;
• предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061.

 

В платежном требовании указываются:

• условие оплаты;
• срок для акцепта;
• дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
• наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».

Аккредитив — это обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи физическим и юридическим лицам в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении.

Участники аккредитивных расчетов:

• клиент, который дает поручение банку открыть аккредитив;
• банк, открывающий аккредитив, — банк-эмитент;
• банк, оплачивающий аккредитив, — исполняющий банк;
• лицо, в пользу которого аккредитив открыт.

Процедуры расчетов по аккредитиву  включают:

• Плательщик направляет в свой банк (банк-эмитент) аккредитив (заявку) на бланке установленной форме, № счета, открытый в исполнительном банке для оплаты отгруженных товаров. Кроме того, в аккредитиве указываются сумма аккредитива в рублях, срок действия, наименование товара и документов, подтверждающих отгрузку товара.
• Банк-эмитент направляет в другой банк (исполнительный) для зачисления на счете «Аккредитив» указанной денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В результате в исполнительном банке открыт специальный счет «Аккредитив», на котором депонированы денежные средства для оплаты отгруженных товаров — депонируемый аккредитив.
• Поставщик отгружает товары, оформляет предусмотренные аккредитивом документы, подтверждающие отгрузку товара и исполнительный банк, производит оплату. Таким образом, сроки расчета значительно сокращаются.

 

Аккредитив дает гарантию поставщику, что отгруженный товар будет  оплачен в установленный срок.

 

Если на счет «аккредитив» денежные средства плательщика предварительно не депонируются, а оплата отгруженных  товаров производится под гарантии банка, то это гарантированный аккредитив.

Аккредитивы подразделяются на следующие:

1. безотзывной — это аккредитив, условия которого плательщик не может изменить в одностороннем порядке, т. е. без согласования с получателем платежа;
2. отзывной — аккредитив, в условия которого плательщик может внести изменения в одностороннем порядке, без согласования с получателем платежа;
3. подтвержденный — банк, исполняющий аккредитив, полностью отвечает за платеж;
4. неподтвержденный — банк такой ответственности на себя не берет;
5. возобновляемый (револьверный) — аккредитив, который возобновляется при регулярной поставке товара.

 

Условиями аккредитива плательщик может предусмотреть акцепт уполномоченного  лица об отгрузке товара, о соответствии его качества договору.

Аккредитив оформляется для  оплаты одному лицу. Выдача наличных денег  по аккредитиву не допускается.

Аккредитив отзывной может быть отозван до окончания его срока.

Инкассовое поручение

 

Расчеты по инкассо представляют собой  банковскую операцию, посредством которой  банк по поручению своего клиента  получает на основании расчетных  документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные  в его адрес товары (работы, услуги) и зачисляет их на его счет в  банке. Инкассо можно определить как поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или  через другой банк определенную денежную сумм или подтверждение, что эта  сумма будет выплачена в установленный  срок.

Основание для такого платежа —  расчетные документы, предъявленные  клиентом.

Поэтому в зависимости от расчетных  документов различают:

• чистое инкассо, когда прилагается вексель, чек;
• документарное инкассо — акт о приемке работ, счета за товар.

 

Банк, получивший просьбу клиента  и расчетные документы, принимает  меры по взысканию платежа. При этом используется платежное требование, или инкассовое поручение. Оно прикладываются к счету плательщика через  банк.

Инкассовая операция банка сочетается с акцептной формой расчета. При  акцептной форме расчетов товары отгружаются на основании контракта  немедленно, не ожидая оплаты покупателем  товара. Покупатель уплачивает за товар  по получении расчетных документов, предварительно проверив выполнение продавцом  всех условий договора в отношении  количества, цены, срока отгрузки, качества и т. д.

В случае нарушения продавцом договора покупатель может отказаться от оплаты товара. Если покупатель нарушит договор, например, задержит оплату товаров, то продавец вправе применить к нему санкции.

Если покупатель заявляет об отказе от акцепта, банк проверяет основательность  и мотивы этого отказа и уведомляет о нем продавца. При неоплате покупателем  платежа в установленный срок банк покупателя информирует об этом банк продавца.

Электронные платежи — банки могут использовать еще два способа обмена информации при применении электронных платежных документов:

• электронные платежи сокращенного формата формируются в соответствии с требованиями ЦБ, содержат главные позиции;
• полноформатные электронные платежи содержат все реквизиты платежного документа, включая текст, оформляются подписями и печатями, в закодированном электронном виде имеют равную юридическую силу с платежным документом на бумажном носителе.

Если используется сокращенная  форма электронных платежей, то кредитная  организация плательщика дополнительно  направляет расчетные документы  на бумажном носителе.

Действующие правила разрешают  использовать электронные расчетные  документы. В этом случае между банком и клиентом заключается дополнительный договор, в котором определяются порядок использования электронных  документов и средства защиты информации.

 

Не допускается, чтобы вводились  ограничения на право распоряжения владельцем счета денежными средствами, т. е. сумма безналичного платежа  не ограничена.

Чеки — это ценная бумага, в которой содержится распоряжение плательщика-чекодателя своему банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю.

Виды чеков

Различают денежные чеки и расчетные  чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

Расчетные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию — получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Различают также следующие виды чеков:

• именной — выписан на определенное лицо;
• предъявительский — выписан на предъявителя;
• ордерный — выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т. е. чекодатель (индоссант) может передать его новому владельцу (индоссату) с помощью индоссамента.

 

Чек может быть кроссированным. Кроссированный чек — это чек, перечеркнутый  на лицевой стороне двумя параллельными  линиями. На чеке допускается только одно кроссирование. Кроссирование  может быть общим и специальным.

Общее кроссирование имеет место, когда между линиями нет никакого обозначения или есть пометка  «банк». Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту.

Специальное кроссирование — это  кроссирование, при котором между  линиями вписано наименование плательщика. Чек, имеющий это кроссирование, может предъявиться только банку, наименование которого указано между линиями.

Чек, чекодатель и чекодержатель

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем  выставления чеков.

Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся  денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования  чеков в платежном обороте  регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а  в части, им не урегулированной, —  другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими  правилами.

Реквизиты чека

Чеки могут применяться как  при наличных, так и безналичных  расчетах. Кредитные организации  могут выпускать собственные  чеки для осуществления безналичных  расчетов. Этими чеками пользуются клиенты банка-эмитента, а также  с помощью таких чеков могут  проводиться межбанковские расчеты. Чеки должны оформляться по установленной  форме. ЦБ РФ установил перечень реквизитов чека, а форму чека устанавливает  кредитная организация самостоятельно.

Чек должен содержать следующие  реквизиты:

1. наименование «чек», включенное в текст документа;
2. поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3. наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4. указание валюты платежа;
5. указание даты и места составления чека;
6. подпись лица, выписывающего чек, — чекодателя.

 

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его  силы чека.

Чек, не содержащий указания места  его составления, рассматривается  как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание в процентах  считается ненаписанным.