Понятие финансовой устойчивости страховой компании

ЭССЕ на тему «Понятие финансовой устойчивости страховой компании».

Ачеусов Андрей, ИММ 3 курс

 

Множество авторов различных пособий и прочих учебно-методических материалов в сфере страхования и финансов указывают собственное, порой во многом, а порой в наименьшей степени отличное от «чужих» трактовок, определение финансовой устойчивости страховой организации. Обычно оно соответствует только их личному субъективному взгляду на этот термин и его понимание. В этой работе мною были представлены наиболее удачные трактовки определения финансовой устойчивости страховой организации.

1. Денисова И.П. Страхование. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательсикй центр «МарТ», 2003г.

«Финансовая устойчивость страховщика  – способность выполнять принятые обязательства по договорам страхования  при любом изменении экономической  конъюнктуры».

 

- Довольно короткое, но при этом достаточно емкое определение финансовой устойчивости страховой организации. Эта трактовка в большей степени (в сравнении с другими, представленными ниже) получило «мое одобрение», поскольку каждое слово в данном определении ясно, а смысл понятен даже человеку, «отвлеченному» от экономики, финансов, страхования: «принятые обязательства» – осуществление выплат по всем заключенным договорам страхования, «при любом изменении экономической конъюнктуры» - предполагается, что ситуация на рынке страхования может отразится отрицательными последствиями для конкретного страховщика, но он, исходя из смысла, будет готов осуществить страховое возмещение (страх выплату) не смотря на это, то есть с его финансами (в самом широком понимании финансов) будет абсолютный порядок и страховщик, хоть и не с трудом, которого могло бы не быть при благоприятной экономической ситуации, осуществит свои обязательства перед страхователем.

Единственным возможным минусом  данной трактовки, для кого-то, но не для меня лично, может оказаться ее недостаточная информативность: было бы возможным вставить пару слов об экономической конъюнктуре, раскрыть это явление, и о перестраховании, немного расширить понимание «принятых обязательств», но в общем, не смотря на это определение очень логично и лаконично.

 

2. Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. М: 2003г.

 

«Финансовая устойчивость страховой  компании – это свойство страховой  компании восстанавливать свою платежеспособность при ее случайном нарушении».

 

- В данном определении принципиальное отличие заключается в введение понятия «восстановление». То есть автор – Жеребко А.Е., предполагает, что страховая компания уже находится в не самом лучшем для себя положении и ей нужно восстановить свои экономические показатели (улучшить их, достичь докризисного для компании показателя и так далее, причем в достаточно короткие сроки), чтобы иметь возможность осуществлять выплаты по собственным обязательствам, ибо это определяет ее финансовую устойчивость. Сама платежеспособность компании «уже» нарушена, а при не самом благоприятном сценарии событий ее можно даже признать банкротом. Какая же здесь, в таком случае, может идти речь о финансовой устойчивости, если компания не может ответить по своим обязательствам. По моему мнению, в организации, которая характеризуется устойчивым финансовым положением, не должно возникать и предпосылок возникновения проблем с платежеспособностью.

Вот если бы автор заменил термин «восстановливать», к примеру, на «удерживать» свою платежеспособность – все «встало бы на свои места», логическая связь словосочетаний не была бы нарушена. Но, можно предположить, что Жеребко А.Е. в своем выражении мыслей хотел сказать читателю нечто иное, к примеру то, что сами дела компании должны протекать благополучно, а восстанавливать свою платежеспособность – есть в его авторском понимании ничто иное как исполнять обязательства или выполнять другие операции, задействуя собственный капитал; или же это и вовсе промежуток времени между передачей денежных средств от страховщика к страхователю, под которым автор как раз и понимает – «восстановление платежеспособности». Тогда в определении финансовой устойчивости с ним можно было бы согласиться. Вот только всё это не соответсвует самому пониманию понятия «восстановления платежеспособности».

 

3. Слепухина Ю.Э. Финансовая устойчивость страховых организаций: теория, модели и методы управления рисками. – Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2006г.

 

«Финансовая устойчивость – это  такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой  организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной  динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансферта риска (воздействия риска) и изменения  экономической конъюнктуры».

 

- Довольно «громоздкое» определение в сравнении со всеми возможными и потому самое информативное из всех возможных. Трактовка «удачная» и интересная: в ней автор использует очень важное понятие «положительной прибыли» вкупе с «динамикой», предполагающее, что страховая организация, на момент определения ее финансовой устойчивости, вовсе не испытывает никаких проблем с доходностью и ее хозяйственная деятельность «идет вверх» (правда возможно не с той скоростью что могло бы), имеет положительную динамику даже при «изменении экономической конъюнктуры» и воздействия риска - то есть, говоря бытовым языком, когда всё «плохо». Эта трактовка является, в некотором смысле, стандартом – она чаще всего встречается у других авторов в более или менее подредактированной форме.

 

4. «Финансовое управление и финансовая  устойчивость страховых компаний»  - Байнарович Н.Н., редактор: Заворотная Т.Э.

 

«Финансовая устойчивость подразумевает  способность страховщика выполнять  обязательства по договорам страхования как в «нормальных», так и при неблагоприятных экономических условиях».

 

- Байнорович Н.Н. делает акцент на понятие «экономических условий». По его мнению, такая трактовка удачно поясняет, в какой экономической среде компанию можно признать финансово устойчивой – и как выясняется, в любой. Теперь мы четко осознаем, что страховщих сможет охарактеризовать деятельность собственной компании как «финансово устойчивую», не только в том случае, когда экономические условия вокруг, да и внутри организации неблагоприятные, (то есть не «нормальные»), но и в нормальных условиях.

 

5. Статья 25 федерального закона  «Об организации страхового дела  в РФ».

 

«Основой финансовой устойчивости страховщика является наличие у него оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а так же система перестрахования».

 

- Законодательство же как всегда пунктуально в плане четкости разграничения понятий и, как мне показалось, не право при добавлении слова «основой» финансовой устойчивости. То есть некоторые «придирчивые» читатели могут предположить, что существует и какая-нибудь «подоснова», которая может давать другие характеристики финансовой устойчивости. Это делает трактовку неполной, малоинформативной и немного двусмысленный, хотя мало кто будет акцентировать на этом свое внимание. В ту же очередь в данном определении впервые идет речь о наличие «системы перестрахования», и это дает дополнительную информацию для понимания финансовой устойчивости страховщика в целом, через вникание в процесс его деятельности.

Конечно, помимо указанных существуют и ряд других критериев, существование которых влияет на устойчивость организации к внешним и внутренним экономическим изменениям.

 

Критерием финансовой устойчивости страховщика  принято считать платежеспособность, а так же достаточность средств страховых резервов и собственных свободных средств для выполнения обязательств страховщика. Под платежеспособностью понимается способность выполнить свои обязательства в любой момент времени.

Еще одним не мало важным фактором является ликвидность активов страховой компании, которые должны быть в достаточной мере ликвидными, поскольку, в противном случае, их нереализация может затянуться на очень долгий срок или, в некоторых случаях, и вовсе не произвестись. Но это уже более детальное рассмотрение вопроса финансовой устойчивости страховой организации, которое выходит за рамки данной работы.

 

И всё-таки не существует единого определения  финансовой устойчивости страховой  организации. Это собирательное понятие. Но я хотел бы обратить внимание на одно весьма удачное определение финансовой устойчивости как таковой, без привязки к страхованию. Оно указано в «Новом экономическом словаре»  под редакцией Азрилияна А.Н.: «Финансовая устойчивость – характеристика предприятия, свидетельствующая о его стабильном положении, которое обеспечивается ростом прибыли и капитала предприятия, при сохранении его платеже- и кредитоспособности». Данное определение я бы оставил как основное, не смотря на то, что определение Денисовой для меня, как для студента направления «страховая деятельность», мне показалось очень удачным. Но данное определение более абстрактно и универсально, а самое главное, это не мешает применить его и к страховой организации, и к любой другой фирме.