Понятие финансовой устойчивости страховой компании

ЭССЕ на тему «Понятие финансовой устойчивости страховой

компании».

Болдырев Виктор, ИММ 3 курс

В экономической теории понятие  финансовой устойчивости трактуется неоднозначно. Некоторые экономисты заявляют о неопределенности термина "в силу его сложности и многогранности". Конкретизируя понятие финансовой устойчивости страховых компаний, разные авторы определяют ее по-разному. В своей работе я провел краткий сравнительный анализ определения  «финансовая устойчивость страховой организации»  разных авторов.

1. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2008.

«Финансовая устойчивость-способность  страховой компании сохранять существующий уровень платежеспособности в течение  длительного времени и при  серьёзных воздействиях, используя  для этого финансовый, технологический  или управленческий потенциалы ».

-Считаю самым понятным  и раскрытым определением из  всех ниже представленных. Данная трактовка предполагает возможность сохранения уровня платежеспособности в течение длительного времени и при серьёзных воздействиях (больших убытков, в условиях не "нормальных" и т.д.) используя различные потенциалы: финансовый, технологический или управленческий. Возможно, стоило бы подчеркнуть решающий или наиболее играющий роль потенциал, но, несмотря на это, считаю определение удачным и понятным, лично для меня.

 

2. Л.А. Орланюк-Малицкая.  Вестник Финансовой Академии 1(5)'98 -Москва – «Финансы и статистика» 1998 – 49 с.

 

Финансовую устойчивость страховой компании можно определить как такое состояние (количество и качество) ее финансовых ресурсов, которое обеспечивает платежеспособность и дальнейшее развитие организации в условиях риска, связанного со страховой защитой субъектов рынка.

-Считаю это определение  не очень благозвучным, так как трактовка выбранная автором не очень удачная и понятная. 
По моему мнению, определение  Л.А. Орланюк-Малицкой можно перефразировать так: если у страховой организации имеются финансовые средства, которые позволяют обеспечить платежеспособность и развитие организации, то её можно признать как финансово-устойчивой. 

 

3. Бороненкова С.А, Буянова Т.И. Бухгалтерский учет и экономический анализ в страховых организациях: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2010;

Под финансовой устойчивостью  понимается стабильность финансового  состояния страховой организации, которая достигается сбалансированностью  собственных и заемных источников средств, обеспечивающей достаточную долю собственного капитала в составе источника финансирования. Финансовая устойчивость подразумевает способность страховщика отвечать за свои обязательства, прежде всего за счет собственного капитала, и отражает степень зависимости от заемного капитала

-Достаточно «громоздкое» определение. Говорит о том, что для стабильного финансового состояния необходима сбалансированность источников средств.  Но стоит заметить, что сбалансированность источников средств зависит от положения экономических условий. Автор обращает внимания, что немалую роль играет заемный капитал.

Считаю данное определение  удачным, так как это определение ,одно из немногих, в котором автор показывает роль сбалансированности собственного и заемного капитала для стабильного финансового состояния.

 

4. Денисова И.П. Страхование. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003г.

«Финансовая устойчивость страховщика  – способность выполнять принятые обязательства по договорам страхования  при любом изменении экономической  конъюнктуры». 

-Короткое, но как мне  кажется, удачное определение.  Страховщик способен выполнять  возложенные на себя обязательства  по договорам страхования при  любой ситуации в экономике.  Ситуация может быть неблагоприятная  для страховщика, но он будет  готов осуществить страховую выплату и осуществлять полноценно страховую деятельность согласно с договорами страхования.

 

 

5.  «Финансовое управление и финансовая устойчивость страховых компаний» - Байнарович Н.Н., редактор: Заворотная Т.Э.

 

«Финансовая устойчивость подразумевает  способность страховщика выполнять  обязательства по договорам страхования, как в «нормальных», так и при неблагоприятных экономических условиях».

 

-В данном определении  автор Байнарович Н.Н говорит  о том, что страховщик обязан  выполнять обязательства перед  страхователем по договору страхования,  не смотря на положения экономических  условий - благоприятных или неблагоприятных. 
Считаю это определение неплохим, но как мне кажется, стоило бы перечислить хотя бы некоторые благоприятные и неблагоприятные экономические условия, степень их влияния на финансовую устойчивость страховой организации, рассмотреть источник их возникновения, а так же степень влияния на финансовую устойчивость страховой организации, так как считаю это немаловажным.

 

 

6. Т.А. Федорова. Страхование: Учебник./ Под ред. Т.А. Федоровой . — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ,2004. — 875 с., 2004

Под финансовой устойчивостью  страховой организации понимается такое состояние финансовых ресурсов организации, при котором она  в состоянии своевременно и в  предусмотренном объеме выполнять  взятые на себя текущие и будущие  финансовые обязательства перед  всеми субъектами за счет собственных и привлеченных средств.

-По-моему мнению самое  худшее определение. Смысл полностью  повторяет смысл определения   Бороненкова С.А. Можно было сказать, что определение Бороненкова С.А. полностью повторяет смысл определения Федоровой Т.А, но у Бороненкова определение куда глубже, и лично для меня более понятней, но и оно, как я уже написал, не идеально.

7. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций: учеб. пособие. – Ростов н/Д.: Феникс; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2006. – 224 с.

Финансовая устойчивость страховой организации - это способность  страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед другими  субъектами хозяйствования при любой  неблагоприятной ситуации как в настоящем, так и в будущем.

-Считаю это определение неплохим, похожим в некоторой степени на определение Т.А. Федеровой и в какой-то степени соответственно на определение Бороненкова С.А. Но возможно стоило бы указать так же, что выплаты возможны ни только за счет собственных средств, но и за привлеченные средства.

 

 

Стоит отметить, что автор  отмечает здесь возможный источник средств это привлеченные средства. Многие авторы не говорят ни слова о заёмных или привлеченных средствах как об источнике средств. Но как кажется, мне в каждом определении необходимо говорить и не забывать такое важное явление как экономическая ситуация, которая, бывает благоприятная и неблагоприятная.

 

Таким образом, можно наблюдать неоднозначность в понятии финансовой устойчивости. Не существует единого определения о финансовой устойчивости. Я считаю, что каждое определение, в каком-то смысле похоже одно на другое, но и в каждом есть, что-либо такое чего нет в другом.                                     Можно сказать, что каждое определение дополняет другое в той или иной степени.   Но почти во всех трактовках, по стандарту говорится, что финансовая устойчивость это способность страховщика осуществлять страховые выплаты вне зависимости от экономических условий. Лично для меня понятней всего и ближе оказалось определение Грищенко  Н. Б.

Хотя проблема финансовой устойчивости актуальна в настоящее время  для всего рынка России в целом, особенности кругооборота средств страховой компании, в основе которого лежит категория риска, требуют особого подхода и к гарантиям обеспечения финансовой устойчивости, и к методике и критериям ее оценки.

Проблема финансовой устойчивости страховой компании возникла в связи  с переходом к рыночным отношениям и со становлением цивилизованного  рынка страхования в России, поэтому  достаточного внимания в отечественной  литературе ей не уделялось. В большинстве  случаев она рассматривалась  с точки зрения отдельных факторов, способствующих успешному функционированию страховой компании на рынке. При  этом специалисты не имели единого  мнения по поводу изучаемых вопросов. В таких условиях страховые компании зачастую решали эти вопросы на эмпирическом уровне, что не могло не сказаться  отрицательным образом на финансовом положении этих компаний.

Я считаю, что финансовая устойчивость страховой организации - это, прежде всего платежеспособность страховой организации при любых экономических условиях. Думаю, что это так же своевременные и полноценные выплаты, способность осуществлять страховую деятельность согласно договорам страхования. Как  мне кажется, стоило бы затронуть тему о ситуации в период кризиса, где страховщик обязан не смотря на кризис и возможные проблемы со средствами осуществлять страховые выплаты. Но единого мнения об определении финансовой устойчивости страховой организации не существует.