Расчет технико-экономических показателей деятельности организации

 

2.3 Расчет численности  работников 

 

Для определения фонда  времени одного работающего рассчитывается баланс рабочего времени, который показывает количество часов в плановом периоде  за вычетом планируемых потерь. Данный баланс составляется с целью выявления резервов роста производительности труда за счет более рационального использования фонда рабочего времени и определения численности рабочих. Рассчитывается баланс рабочего времени преимущественно на одного среднесписочного рабочего. Данные расчеты нужны для вычисления действительного фонда времени.

          Таблица 8 - Баланс рабочего времени

Показатели	Время		Значение в % от F
	Дни	Часы
1.Календарный фонд рабочего времени	366	2928
2.Количество не рабочих дней	112	896
3.Номинальный фонд рабочего времени	254	2024	100
4.Неявки на работу (всего): А) очередные, дополнительные отпуска Б) отпуска по учебе В) отпуска по беременности Г) по болезни Д) Прочие неявки, разрешенные  законом Е) неявки, разрешенные постановлениями  СОВМИН	31,625   20,24 1,518 2,53 4,554 1,518   1,265	253   161,92 12,144 20,24 36,432 12,144   10,12	12,5   8 0,6 1 1,8 0,6   0,5
5.Число рабочих дней в году (полезный фонд рабочего времени)	221,375	1771	87,5
6.Потеря времени в связи с сокращением длительности рабочего дня: А) для занятых на вредной работе Б) для кормящих матерей В) для подростков Г) в предпраздничные дни	3,283     1,265 0,253 1,265 0,5	26,264     10,12 2,024 10,12 4	1,29     0,5 0,1 0,5 0,19
7Действительный фонд времени	218,092	1744,736	86,21
8.Средняя продолжительность рабочего дня		6,89

           1.Не високосный год – 366 дней и 366×8=2928ч

          2.Посчитаем сколько не рабочих дней:

         Государственные праздники: 1-5 января, 7 января, 23 февраля, 8 марта, 1 мая, 9 мая,

 

12. июня, 4 ноября. И Выходные: Суббота, воскресенье =  112 не рабочих дней

          3.Ном.фонд = кален.фонд - количество не раб.дней=366-112=254 дня

           Номинальный фонд в днях (254) ×на значение в % от F (12,5) и / на значение

          в % от F (100)

            4.Неявки на работу = Номинальный фонд раб временизначение  в % от Fна значение

          в % от F 100

Г) Расчитал количество предпраздничных дней в году,в которых рабочий

день   сокращается на 1 час=4часа и 4/8=0,5дней

Значение % от F= 0,5×100/254=019%

Общая потеря времени в  днях считается так, складываются а+б+в+г дни

1,265+0,253+1,265+0,5=3,283дней

Общая потеря времени в  часах считается так, складываются а+б+в+г часы

10,12+2,024+10,12+4=26,264часов

Общая значение в % от F  считается  так, складываются а+б+в+г % от  F

0,5+0,1+0,5+0,19=1,29%

7.Действительный фонд  времени 

в днях =из 5. числа раб.дней в году – 6.общую потерю времени в днях,т.е.

221,375-3,283=218,092дней

8. 8×86,21/100=6,89часов

          

         При разработке программного продукта основными рабочими будут являться программисты, которые будут заниматься написанием и откладкой программы. Расчет численности основных рабочих определяется на основе трудоемкости работ по формуле:

Ч_{осн.раб}=                                                                                                             (2.6)

Т_гпв=                                                                                                                      (2.7)

где Т_гпв – трудоемкость программы выпуска, Ттехн – технологическая

трудоемкость изготовления программного продукта, N – годовая программа разработки

Ч_{осн.раб}программистов

Количество ИТР определяется в зависимости от нормы обслуживания:

 

Инженер – технолог занимается постановкой задачи и разработкой  алгоритма и структуры базы данных. Нобсл инженера – технолога – 10 – 15 иЭВМ

Ч_итр.=(2.8)

где А – количество объектов обслуживания, n – число смен в сутки, Н_обсл –

норма обслуживания(шт)

Ч_итр 6 инженеров – технологов             

 

Техник занимается подготовкой  программной документации. Нобсл техника – 5 – 10 ЭВМ.

Ч_итр.==12 техников       

К администратору персонала  отнесем начальника ИВЦ. Его норма  обслуживания равна количеству ЭВМ  в ИВЦ.                                                       

Ч_итр==1 администратор

 

Из вспомогательного персонала  учтем уборщицу. Нобсл уборщицы=150 – 200 _м² площади ИВЦ в смену. При расчете площади ИВЦ учитывается, что на 1 ЭВМ должно приходиться 7 _м²

Ч_всп==2 уборщицы                                                                                                        (2.9)

Сведения о численности  работников ИВЦ представлены в таблице 9

 

Таблица 9 - Сводная ведомость и оклад работников ИВЦ

Должность	Численность, чел	Оклад, руб
Начальник ИВЦ	1	13362
Инженер-технолог	6	10448
Программист	12	51,25руб/час
Техник	12	8672
Уборщица	2	3070
Итого:	33

 

2.4.Расчет фондов оплаты труда

 

Прямой (тарифный) фонд заработной платы определяется на основе сдельной расценки или трудоемкости работ по формуле:

Ф_{тар.осн}= ,                                                                                                            (2.10)

где Ф_{тар.осн} – тарифный фонд основных рабочих, ГПР – годовая программа разработки.

 

Премиальные доплаты:40%

Д_прем=                                                                                                    (2.11)

где Д_прем – премиальные доплаты,руб

Д_прем

Прочие доплаты:10%

Д_проч=          (2.12)

где Д_проч – прочие доплаты,руб

_руб

Районный коэффициент:50%  (2.13) 

Д_р.к=,

где Д_р.к. – районный коэффициент,руб                                                                                                                                                                             

  

          Фонд заработной платы основных рабочих учитывается по формуле:

           Ф_{год.осн}=                                                                   (2.14)                                      

           Ф_{год.осн}=                                        

          Отчисления в фонд социального страхования:   

           С_{соц.осн}=                                               (2.15)

Прямой (тарифный) фонд заработной платы вспомогательного персонала определяется по      

формуле:

Ф_{тар.всп}=Окл_всп                                           (2.16)

Окл – месячный оклад,руб, Р_всп – количество вспомогательных рабочих.

Д_прем=руб

Д_проч=

Д_р.к.=

Фонд з/п вспомогательного персонала рассчитывается по повременной оплате труда на

основе тарифных ставок и  окладов по формуле:

Ф_{год.всп}=

С_{соц.всп}=

Фонд з/п ИТР рассчитывается по повременной оплате труда на основе тарифных ставок и

окладов по формуле:

Начальник ИВЦ

Прямой (тарифный) фонд З/П ИТР определяется по формуле:

Ф_{тар.ИТР}=Окл._итр

Д_прем=

Д_проч=

Д_р.к.=

Ф_{год.ИТР}=

С_{соц.ИТР}=

Инженер – технолог

Ф_{тар.ИТР}=Окл._итр

Д_прем=

Д_проч=

Д_р.к.=

Ф_{год.ИТР}=

С_{соц.ИТР}=

Техник

Ф_{тар.ИТР}=Окл._итр

Д_прем=

Д_проч=

Д_р.к.=

Ф_{год.ИТР}=

С_{соц.ИТР}=

Все рассчитанные данные сводим в таблицу 11

 

Таблица 11 - Годовой ФОТ ИВЦ

Категория работников	З/П по тарифу	Премия	Прочие доплаты	Районный коэфициент	Фгод	Ссоц
Основные рабочие
Вспомогательные рабочие
ИТР	1945231,2	778092,48	194523,12	1458923,4	4376770,2	1488101,868
Итого:	3176343,2	1270537,28	317634,32	2382257,4	7146772,2	2429902,548

 

Расчет средней оплаты труда

Для основных рабочих 

З_ср.осн=

Для вспомогательных рабочих 

З_ср.всп=                                                                               (2.17)

Для ИТР:

Начальник ИВЦ

З_ср.ИТР=

Инженер – технолог

З_ср.ИТР=

Техник

З_ср.ИТР=

З_{общ.ср.ИТР}=

Общая средняя оплата труда

Зср=      (2.18)

 

 

 

2.5. Расчет себестоимости и цены программного продукта

 

Стандартная схема расчета  калькуляции себестоимости программного продукта осуществляется по калькуляционным  статьям расходов:

• Расходные материалы
• Основная заработная плата
• Дополнительная заработная плата
• Отчисления на социальные нужды
• Накладные расходы

Прочие расходы

 

    Таблица 12 - Затраты на расходные материалы

№№	Наименование материала	Расход(шт)	Цена(руб/шт)	Сумма(руб)
11	Канцтовары	1	100	100
22	Упаковка бумаги для принтера (формат А4,500 лист)	1	300	300
33	Картридж для принтера	1	2000	2000
44	CD – R (700Mb)	10	20	200
55	CD – RW (700Mb)	1	30	30
Итого:				2450

 

Основная З/П непосредственных исполнителей работ

З_{осн.тар.=}Ттехн=350                                                        (2.19)

Д_прем=0,40,4                                                        (2.20)

Д_проч=0,40,1                                                  (2.21)

Д_р.к.=

                                                                                                                                          (2.22)                                                                                                                     

З_осн.=              (2.23)