Расчёт технико-экономических показателей работы предприятия и определение годового экономического эффекта в результате проведения орг

 

Таблица 4-Ставки налогов и отчислений

Показатели	%
Отчисления на заработную плату	34
Ставка НДС	20
Налог на недвижимость	1
Ставка налога на прибыль	24
Ставка местных налогов и  сборов	3
Чистая прибыль на капитальные  вложения	40

 

Таблица 5-дополнительные индивидуальные данные

Показатели	Единицы измерения	Величина
Объём производства
-Бордюр дорожный	шт	69 000
-Бордюр тротуарный	шт	120 000
Поправочный коэффициент по ОПФ		1.2
Расценка за единицу продукции
-Бордюр дорожный	Руб	1310
-Бордюр тротуарный	руб	1825
Средний тарифный разряд производственных рабочих
-Бордюр дорожный		5
-Бордюр тротуарный		3
Дополнительная заработная плата
-Бордюр дорожный	%	10
-Бордюр тротуарный	%	12
Общехозяйственные расходы	%	75
Общепроизводственные расходы	%	188
Коммерческие расходы
-Бордюр дорожный	%	7
-Бордюр тротуарный	%	5
Уровень рентабельности
-Бордюр дорожный	%	7
-Бордюр тротуарный	%	10
Снижение норм расхода материалов	%	8
Снижение цен на материалы	%	5
Увеличение заработной платы	%	6
Увеличение производительности труда	%	9
Увеличение объёмов производства	%	11
Увеличение условно-постоянных расходов	%	0.96
Капитальные вложения	%	40

 

 

2. Расчётная часть

2.1 Определение затрат от снижения  себестоимости продукции за год

 

2.1.1 Расчёт материальных затрат  на производство продукции

Количество материальных ресурсов (потребность) определяется путём умножения  объёма продукции на соответствующую  норму расхода на единицу продукции (сырьё, материалы, топливо, электроэнергия)

 

Таблица 6-Расчёт материальных затрат на производство дорожного бордюра

Наименование материальных затрат	Единица измерения	Цена за единицу, тыс. руб	Норма расхода за единицу	На планируемый период
				Потребность (количество)	Сумма, тыс. руб.
Цемент	Тонны	293.147	0.0237	1635.3	479383.29
Песок	м3	17.764	0.04655	3211.95	57057.08
Добавки	Кг	7.155	0.00581	400.89	2868.37
Вода	м3	2.741	0.00534	368.46	1009.94
Итого сырьё и материалы	____	___	___	____	540318.68
Топливо	Г.кол	53.8	0.01142	787.98	42393.32
Электроэнергия	кВт	0.25	0.30086	20759.34	5189.84
Итого материальные затраты	_____	_____	______	______	587901.84

 

Цемент: 0.0237*69000=1635.3

       1635.3*293.147=479383.29

Песок: 0.04655*69000=3211.95

     3211.95*17764=57057.08

Добавки: 0.00581*69000=400.89

        400.89*7.155=2868.37

Вода: 0.00534*69000=368.46

   368.46*2.741=1009.94

Итого сырьё и материалы: 479383.29+57057.08+2868.37+1009.94=540318.68

Топливо:  0.01142*69000=787.98

         787.98*53.8=42393.32

Электроэнергия: 0.30086*69000=20759.34

           20759.34*0.25=5189.84

Итого материальные затраты: 540318.68+42393.32+5189.84=587901.84 

Таблица 7-Расчёт материальных затрат на производство тротуарного бордюра

Наименование материальных затрат	Единица измерения	Цена  за единицу, тыс. руб	Норма расхода за единицу	На планируемый период
				Потребность (количество)	Сумма, тыс. руб
Цемент	Тонны	293.147	0.0088	1056	309563.23
Песок	м3	17.764	0.01728	2073.6	36835.43
Добавки	Кг	7.155	0.001984	238.08	1703.46
Вода	м3	2.741	0.00216	259.2	710.47
Итого сырьё и материалы	____	___	______	______	348812.59
Топливо	Г.кол	53.8	0.00424	508.8	27374.44
Электроэнергия	кВт	0.25	0.11168	13401.6	3350.4
Итого материальные затраты	_____	_____	____	_____	379537.43

 

Выполняем те же действия, что и  в таблице 6.

Цемент: 0.0088*120000=1056

               1056*293.147=309563.23 

Песок: 0.01728*120000=2073.6

             2073.6*17.764=36835.43

Добавки: 0.001984*120000=238.08

         238.08*7.155=1703.46

Вода: 0.00216*120000=259.2

   259.2*2.741=710.47

 

Итого сырьё и материалы: 309563.23+36835.43+1703.46+710.47=348812.59

 

Топливо: 0.00424*120000=508.8

         508.8*53.8=27374.44

Электроэнергия: 0.11168*120000=13401.6

13401.6* 0.25=3350.4

 

Итого материальные затраты:348812.59+27374.44+3350.4=379537.43 

2.1.2. Расчёт суммы амортизационных  отчислений

Таблица 8-Расчёт амортизационных  отчислений ОПФ

Наименование ОПФ	Стоимость за единицу, тыс. руб	Количество	Стоимость всего ОПФ, тыс. руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб
Автоклав	175455.6	4	701822.4	5	35091.12
Пресс	840000	5	4200000	9	378000
Печь	600000	2	1200000	5	60000
Сушильный барабан	276000	3	828000	6	49680
Конвейер	2646	1	2646	8	211.68
Кран мостовой	16180.8	1	16180.8	10	1618.08
Сварочный аппарат	40306.8	2	80613.6	6	4836.82
Насос грак	294039.6	4	1176158.4	11	129377.42
Дробилка	390429.6	1	390429.6	6	23425.78
Сито грохота	622095.6	2	1244191.2	9	111977.19
Итого	3257154	25	9840042	-----	794218.09

 

Чтобы определить стоимость всех ОПФ необходимо количество ОПФ умножить на стоимость  ОПФ за единицу.

Произведём  расчёт суммы амортизационных отчислений путём умножения амортизационной  стоимости ОПФ на норму амортизации:

 

 
где АО - сумма амортизационных  отчислений, тыс. руб. ; Н - норма амортизации, % ; АС_О.Ф. - стоимость ОПФ, тыс. руб.

Автоклав: =35091.12 тыс. руб

Пресс: =378000 тыс. руб

Печь:  =60000 тыс. руб

Сушильный барабан: =49680 тыс. руб

Конвейер: =211.68 тыс. руб

Кран мостовой: =1618.08 тыс. руб

Сварочный аппарат: =4836.82 тыс. руб

Насос грак: =129377.42 тыс. руб

Дробилка: =23425.78 тыс. руб

Сито грохота: =111977.19 тыс. руб

 

2.1.3.Расчёт  фонда заработной платы

 

Таблица9-Расчёт заработной платы рабочих на производство дорожного и тротуарного бордюра

Наименование	Объём производства продукции	Расценка за единицу изделия	Средний тарифный коэффициент	Основная заработная плата	Дополнительная заработная плата	Общий фонд заработной платы
Бордюр дорожный	69000	1310	5	156374700	15637470	172012170
Бордюр тротуарный	120000	1825	3	295650000	35478000	331128000

 

При сдельной оплате заработная плата работающих определяется путём перемножения количества выпущенной продукции (В_i) на расценку единицы данной продукции(P_i).

Дополнительная  заработная плата = основная заработная плата%Доп.ЗП.:100

Общий фонд заработной платы = Основная заработная плата + Дополнительная заработная плата. А сейчас произведём расчёты:

 

Бордюр  дорожный ЗПосн ==69000∙13101,73=156374700  руб.

                             ЗП доп.===15637470 руб.

Общий фонд заработной платы:156374700+15637470=172012170  руб.

Бордюр  тротуарный: ЗПосн=120000∙1825∙1,35=295650000 руб.

                                        ЗПдоп==  35478000 руб.

Общий фонд заработной платы: 295650000+35478000 =107239,3  руб.

Отчисления  на социальные нужды:

Бордюр  тротуарный: =58484137,8  руб.

Бордюр  тротуарный:=112583520 руб.

 

2.1.4.Составление  сметы затрат

 

Таблица 10- смета  затрат на производство дорожного и тротуарного бордюра

Экономические элементы затрат	Сумма всего, тыс. руб.
1.Материальеные затраты	967439,27
2.Заработная плата	503140,17
3.Отчисления на социальные нужды	171067,66
4.Амортизация	794218,09
5.Прочие расходы	560723,75
ИТОГО затрат:	2996588, 94

 

Затраты, образующие себестоимость всей продукции, группируются по экономическим элементам. Под элементами  затрат понимают однородные по своему экономическому содержанию затрат. По элементам затрат составляются сметы затрат на производство и реализацию товарной продукции.

Себестоимость продукции, рассчитанная по экономическим  элементам затрат, даёт возможность  определить общий объём ресурсов, затраченных на выполнение плана  производства и реализации продукции; выявить структуру затрат на производство; установить потребность предприятия  в материальных, трудовых, финансовых ресурсах.

В таблице 10 составляем смету затрат на производство дорожного и тротуарного бордюра:

Материальные  затраты: 587901,84+379537,43=967439,27 тыс. руб

Заработная  плата: 172012,17+331128=503140,17 тыс. руб

Отчисления  на соц. нужды: 584841,38 тыс. руб

Прочие расходы: ОПР+ОХР+КР-АО=                 293984,44+555822+117281,03+221737,5+86076,45+80040,42-794218,09=560723,75 тыс. руб

Итого затрат: 967439,27+503140,17+171067,66+794218,09+560723,75= 2996588, 94 тыс. руб

 

2.1.5. Составление калькуляции

 

По  статьям составляются калькуляции  на производство и реализацию единицы  продукции.

.Калькулирование  - это система специальных расчётов  для исчисления себестоимости  всей товарной продукции, её  видов и единицы каждого вида  продукции. Классификация по калькуляционным  статьям даёт возможность определить  себестоимость единицы изделия,  определить структуру затрат  и характер изделия.

Цеховая себестоимость = материалы +топливо  и электроэнергия на технологические  цели + основная заработная плата производственных рабочих + дополнительная заработная плата  производственных рабочих +отчисления в фонды согласно законодательству + общепроизводственные расходы.

В таблице 11 составим калькуляцию себестоимости  дорожного и тротуарного бордюра

Данные  по статьям материалы, топливо на технологические цели, электроэнергия на технологические цели, основная заработная плата, дополнительная заработная плата производственных рабочих, отчисления в фонд социальной защиты взяты из предыдущих расчётов.

 

Таблица 11-Калькуляция  себестоимости изделий.

№ п/п	Статьи затрат	Единица измерения	Затраты на весь объём
			Бордюр дорожный	Бордюр тротуарный
1	Материалы	тыс. руб.	540318,68	348812,59
2	Топливо на технологические цели	тыс. руб.	42393,32	27374,44
3	Электроэнергия на технологические  цели	тыс. руб.	5189,84	3350,4
	Материальные затраты	тыс. руб.	587901,84	379537,43
4	Основная заработная плата производственных рабочих	тыс. руб.	156374,7	295650
5	Дополнительная заработная плата  производственных рабочих	тыс. руб.	15637,47	35478
6	Отчисления в фонд социальной защиты	тыс. руб.	58484,14	112583,52
7	Общепроизводственные расходы (ОПР)	тыс. руб.	293984,44	555822
	Цеховая себестоимость	тыс. руб.	1112382,59	1379070,95
8	Общехозяйственные расходы (ОХР)	тыс. руб.	117281,03	221737,5
	Производственная себестоимость	тыс. руб.	1229663,62	1600808,45
9	Внепроизводственные расходы (КР)	тыс. руб.	86076,45	80040,42
	Полная себестоимость	тыс. руб.	1315740,07	1680848,87