Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Января 2013 в 22:50, лабораторная работа
На основании приведенных в таблице 1 исходных ванных рассчитать результаты хозяйственной деятельности сервисного предприятия горнодобывающего комплекса, осуществляющего услуги по заказам. Предприятия имеет 1 производственный цех и некоторое количество пунктов, где производят прием и выдачу заказов.
Используйте следующий план работы:
Составить смету затрат на производство
Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Национальный минерально-
“Горный”
По дисциплине:
(наименование учебной дисциплины согласно учебному плану)
Выполнил:
Проверил: Доцент
Санкт-Петербург
2012
Задание
На основании приведенных в таблице 1 исходных ванных рассчитать результаты хозяйственной деятельности сервисного предприятия горнодобывающего комплекса, осуществляющего услуги по заказам. Предприятия имеет 1 производственный цех и некоторое количество пунктов, где производят прием и выдачу заказов.
Используйте следующий план работы:
Таблица 1. Исходные данные для решения задачи.
Показатель |
Значение |
Количество приемных пунктов (шт) |
6 |
Балансовая стоимость оборудования цеха (тыс.руб.) |
1200 |
Балансовая стоимость оборудования 1 приемного пункта (тыс.руб.) |
202 |
Норма армотизации для всех видов основных фондов, % |
16 |
План на текущий год (тыс. условных изделий) |
4 |
Нормы расхода на 1 условное изделие: |
|
материалы (руб./шт.) |
602 |
комплектующие (руб./шт.) |
802 |
заработная плата основная (руб./шт.) |
600 |
заработная плата дополнительная, % |
12 |
Затраты на содержание 1 приемного пункта: |
|
аренда помещения (тыс.руб./мес.) |
11 |
заработная
плата менеджера приемного |
18 |
коммунальные платежи (тыс.руб./мес.) |
2,2 |
электроэнергия (руб./мес.) |
202 |
расходы на ремонт (тыс.руб./год) |
28 |
Затраты на содержание оборудования: |
|
заработная плата ремонтника (тыс.руб./мес.) |
21 |
запасные части (тыс.руб./год) |
102 |
вспомогательные материалы (тыс.руб./год) |
76 |
Затраты на содержание цеха: |
|
арендная плата (тыс.руб./мес.) |
12 |
коммунальные платежи (тыс.руб./мес.) |
2,6 |
электроэнергия (руб./мес.) |
820 |
заработная плата мастера (тыс.руб./мес.) |
16 |
Затраты на управление: |
|
заработная плата директора (тыс.руб./мес.) |
36 |
заработная плата бухгалтера (тыс.руб./мес.) |
26 |
заработная плата уборщицы (тыс.руб./мес.) |
16 |
услуги связи (тыс.руб./мес.) |
1,8 |
командировочные расходы (тыс.руб./год) |
8 |
содержание автомобиля (тыс.руб./год) |
32 |
бензин (тыс.руб./мес) |
8 |
Затраты на реализацию: |
|
реклама (тыс.руб./год) |
13 |
участие на выставках (тыс.руб./год) |
9 |
Услуги банка: |
|
расчетно-кассовое обслуживание (тыс.руб./год) |
16 |
инкассация (% от выручки) |
0,3 |
Налоги: |
|
НДС, % |
18 |
страховые взносы, % |
30 |
налог на прибыль, % |
20 |
налог на имущество, % |
2 |
плановая рентабельность продукции, % |
31 |
плановый прирост выпуска продукции, % |
7 |
Элементы затрат |
Прямые расходы |
РСЭО |
Цеховые расходы |
Управленческие расходы |
Коммерческие расходы |
Итого |
Материальные затраты |
||||||
-материалы |
2408 |
2408 | ||||
-коплектации |
3208 |
3208 | ||||
-запчасти |
102 |
102 | ||||
-вспомогательные материалы |
76 |
76 | ||||
-эл. энергия |
9,84 |
14,54 |
24,38 | |||
-бензин |
96 |
96 | ||||
Итого элемент 1 |
5616 |
178 |
9,84 |
96 |
14,54 |
5914,38 |
Заработная плата |
||||||
-основная |
2400 |
252 |
192 |
936 |
1296 |
5076 |
-дополнительная |
288 |
30,24 |
23,04 |
112,32 |
155,52 |
609,12 |
Итого элемент 2 |
2688 |
282,24 |
215,04 |
1048,32 |
1451,52 |
5685,12 |
Отчисления от заработной платы |
806,4 |
84,67 |
64,51 |
314,50 |
435,46 |
1705,54 |
Амортизационные отчисления |
192 |
193,92 |
385,92 | |||
Прочие |
||||||
-аренда |
144 |
792 |
936 | |||
-коммунальные платежи |
31,2 |
158,4 |
189,6 | |||
-реклама, выставки |
22 |
22 | ||||
-содержание автомобиля |
32 |
32 | ||||
-услуги связи |
21,6 |
21,6 | ||||
-ремонт |
168 |
168 | ||||
-командировочные |
8 |
8 | ||||
Итого элемент 5 |
175,2 |
61,6 |
1140,4 |
1377,2 | ||
Итого |
9110,4 |
544,91 |
656,59 |
1520,42 |
3235,84 |
15068,16 |
Статьи калькуляции |
затраты на программу (тыс.руб) |
затраты на 1 условное изделие (руб) |
сырье и материалы |
2408 |
602 |
комплектующие |
3208 |
802 |
з/п основная |
2400 |
600 |
дополнительная з/п |
288 |
72 |
отчисления от з/п |
806,4 |
201,6 |
Итого прямые |
9110,4 |
2277,6 |
РСЭО |
544,91 |
136,23 |
цеховые затраты |
656,59 |
164,15 |
Итого |
10311,90 |
2577,98 |
управленческие затраты |
1520,42 |
380,10 |
Итого |
11832,32 |
2958,08 |
коммерчесике затраты |
3235,84 |
808,96 |
Итого |
15068,16 |
3767,04 |
на прогр, тыс руб |
на 1 изделие, руб | |
технологическая |
9110,4 |
2277,6 |
производственная |
11832,32 |
2958,08 |
полная |
15068,16 |
3767,04 |
Условно переменные затр. |
9110,4 |
2277,6 |
Условно постоянные затр. |
10311,90 |
2577,98 |
Себестоимость, руб |
3767,04 |
|
Плановая рентабельность |
31 |
|
Прибыль, руб |
1167,78 |
|
Опт. цена, руб |
4934,82 |
|
НДС, руб |
888,27 |
|
Цена с НДС, руб |
5823,09 |
= 5823 руб |
Показатели |
Текущий год |
Плановый год | |
1 |
Кол-во, т условных ед. |
4 |
4,28 |
2 |
Выручка с НДС, тыс. руб |
23292,40 |
24922,87 |
3 |
НДС, руб |
3553,08 |
3801,79 |
4 |
Выручка без НДС |
19739,32 |
21121,07 |
5 |
С/С без управленческих И коммерческих затрат, тыс. руб. |
10311,90 |
10949,63 |
6 |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
9427,42 |
10087,34 |
7 |
Управленческие затраты, тыс. руб. |
1520,42 |
1520,42 |
8 |
Коммерческие затраты, тыс. руб. |
3235,84 |
3235,84 |
9 |
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
4671,16 |
5331,08 |
10 |
Налог на имущество, тыс. руб |
48,24 |
48,24 |
11 |
Инкассация, тыс. руб. |
69,88 |
74,77 |
12 |
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
4553,04 |
5208,07 |
13 |
Налог на прибыль, тыс. руб. |
910,61 |
1041,61 |
14 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
3642,44 |
4166,46 |
15 |
Рентабельность производства |
24.1% |
26.5% |
16 |
Рентабельность продаж |