Региональная банковская система Нижегородской области

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков» в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков. Оптимальным считается показатель, не превышающий 200%.

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (ПА6) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)» в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков. Значение данного показателя не должно превышать 20%.

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка» в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

Особое значение для определения финансовой устойчивости банков имеют показатели ликвидности.

Ликвидность банка - способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности .

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам. Оптимальное значение показателя ПЛ1 должно превышать 12%.

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

Норматив мгновенной ликвидности банка (ПЛ2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Оптимальное значение ПЛ2 установлено на 2% выше минимального значения обязательного экономического норматива Н2 и составляет 17%.

Показатель текущей ликвидности (ПЛЗ) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива НЗ «Норматив текущей ликвидности банка».

Норматив текущей ликвидности банка (ПЛЗ) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Оптимальное значение ПЛЗ должно превышать 55%.

Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств.

Экономическое значение данного показателя состоит в том, что обязательства до востребования не должны составлять основу ресурсов кредитной организации и служить источником активных операций в первую очередь по причине высокой вероятности их востребования кредиторами. Оптимальное значение данного показателя должно составлять менее 25%, а значение более 50% рассматривается как опасное с точки зрения поддержания ликвидности на краткосрочной основе.

Очень важным является показатель зависимости ресурсной базы кредитной организации от межбанковского рынка (ПЛ5), определяемый как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств.

Не секрет, что для ряда кредитных организаций существует соблазн формировать на краткосрочной основе свою ресурсную базу за счет дешевых межбанковских кредитов.

Размещая данные ресурсы в кредиты, можно обеспечить достаточно высокий уровень процентной маржи, подвергая себя высокому риску потери ликвидности из-за высокой волатильности данного рынка.

Чрезмерные заимствования кредитных организаций на рынке межбанковских кредитов послужило основой неоднократных кризисов банковской ликвидности, происходивших в России в последнее десятилетие (наиболее показательные из них случились в 1995 и 2004 г.г.).

Оптимальное соотношение показателя ПЛ5 определено в размере менее 8%.

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу). Значение данного показателя не должно превышать 45%.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций.

Экономическое значение данного показателя состоит в том, что размер кредитных вложений не должен чрезмерно превышать наиболее целесообразные для этих целей источники, сосредоточенные в первую очередь в средствах, предоставленных клиентами банка, включая физических лиц. В противном случае источником фондирования активных операций для банка будет либо межбанковский рынок, либо эмитированные ценные бумаги. Кроме данных источников, чрезмерный размер кредитования может финансировать за счет собственных средств, значительно ослабляя защитную функцию капитала [26].

Оптимальное значение показателя ПЛ7 (ссудной задолженности нефинансовых организаций и физических лиц) не должно превышать 90% от ресурсов, полученных от данных кредиторов.

Особенности развития отечественной банковской системы привели к тому, что и акционерный капитал, и ресурсная база ряда кредитных организаций состредоточились вокруг одного или нескольких предприятий, имеющих таким образом, большое влияние на осуществление ритмичной деятельности и стабильное поддержание ликвидности. Особенно негативное значение может иметь отмеченный выше «эффект заражения», когда за счет кредиторов банка могут покрываться финансовые потери предприятий, входящих, наряду с банком, в финансово - промышленную группу. Пытаясь ограничить чрезмерную зависимость кредитной организации, Центральный банк установил, наряду с представлением консолидированной отчетности, показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам. Оптимальное значение данного показателя не должно превышать 80%, серьезной считается ситуация, когда данное значение составляет более 270%.

Важное значение для оценки эффективной работы кредитных организаций выполняют показатели оценки доходности. Существенной новацией отбора банков в систему страхования стало установление минимальных числовых значений по эффективности деятельности. Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом. Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капиталу.

Показатель рентабельности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов. Оптимальным данный показатель считается при превышении его значения 1,5%.

Показатель рентабельности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала. Оптимальное значение рентабельности капитала имеет особое значение еще и потому, что в банковской среде идут постоянные дискуссии по поводу рентабельности банковского бизнеса по сравнению с другими направлениями деловой активности. Принимая во внимание установленную Центральным Банком величину рентабельности капитала в размере не менее 8% и отмеченное выше максимальное значение дополнительного капитала в размере 30%, можно сделать вывод о существующей логике привязки данного показателя к размеру инфляции.

Показатели структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры доходов и показателя структуры расходов.

Показатель структуры доходов (ПДЗ) определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату.

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам. Оптимальным считается показатель менее 60%.

Показатели доходности отдельных видов операций и банка в целом состоят из показателей чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов.

Данный показатель ориентирует банки на получение основной массы доходов за счет традиционных кредитных операций. Размер чистой процентной маржи должен превышать 5%. В широком смысле данный показатель можно рассматривать как минимальную разницу между ценой привлечения и ценой размещения.

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты.

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что инструментарий оценки финансового состояния кредитных организаций должен формироваться с учетом максимальной информативности показателей, возможности проведения рейтинговой оценки банковского сектора региона при их сравнении с другими территориями и на основе существующей финансовой отчетности кредитных организаций.

Группировка доходов и расходов кредитных организаций, исходя из источников финансирования и направлений использования средств, позволяет провести предварительный анализ финансовой устойчивости кредитных организаций для обоснования эффективности принимаемых решений самими банками, надзорными органами и другими субъектами хозяйствования.

Финансовое состояние банковского сектора региона

По состоянию на 01.01.2010г. 14 банков (или 87,5%) отнесены ко второй классификационной группе, в связи с выявленными отдельными недостатками в их деятельности. В число банков классифицированных во вторую группу, переведена кредитная организация, в которой досрочно завершена процедура санации, проводимая с 2008 года.

Одна кредитная организация отнесена к третьей классификационной группе, как имеющая недостатки в деятельности, не устранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов.

В пятой классификационной группе остается одна кредитная организация, как имеющая признаки несостоятельности (банкротства). В настоящее время по данной кредитной организации проводятся мероприятия в рамках Федерального закона от 27.10.2008 № 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года".

На фоне снижения объемов кредитования и роста удельного веса просроченной ссудной задолженности в общей сумме кредитных вложений по банковскому сектору региона, произведено начисление дополнительных резервов на возможные потери по ссудам, что оказало влияние на снижение финансового результата кредитных организаций.

По итогам 2009 года положительный финансовый результат имеют 14 региональных кредитных организаций (или 87,5%), 2 кредитные организации завершили год с убытками (из них: 1 кредитная организация классифицирована по финансовому состоянию по 5 группе, 1 – по причине ухудшения качества кредитного портфеля и досозданию за счет прибыли резервов на возможные потери по ссудам). По итогам предшествующего года все кредитные организации были прибыльными.

Среди филиалов инорегиональных кредитных организаций (с учетом Волго-Вятского банка Сбербанка) 39 (или 55,7%) имеют отрицательный финансовый результат, их количество за 2009 год возросло на 3 единицы.

Совокупная прибыль банковского сектора области (с учетом Волго-Вятского банка Сбербанка) составила 9,4 млрд. руб. (или 74% к итогам 2008 года), в том числе региональных кредитных организаций – 0,6 млрд. руб. (или 50% к уровню 2008г.), по филиалам инорегиональных кредитных организаций получена и прибыль – 6,3 млрд. руб. (или 86% к 2008г.), а убытки возросли почти в 5 раз – с 0,98 млрд. руб. до 4,82 млрд. руб. Прибыль Волго-Вятского банка – 2,5 млрд. руб. или 60% к итогам за 2008г.

Основными причинами отрицательного финансового результата ряда филиалов инорегиональных кредитных организаций по итогам 2009 года являются:

- значительный объем  созданных резервов на возможные  потери по ссудам из-за низкого  качества кредитного портфеля;