Регулювання НБУ ризиків в діяльності банків

- Норматив максимального  совокупного размера кредитов, гарантий  и поручительств, выданных инсайдерам (Н12), максимальное значение которого не должно превышать 40% капитала банка.

Возникновение проблемных кредитов – постоянная проблема отдельных  банков и банковской системы страны, в которой с течением времени  изменяется только степень серьезности. С целью повышения надежности и стабильности банковской системы  Украины, защиты кредиторов и вкладчиков коммерческих банков, Национальный банк Украины ввел систематический метод  контроля за качеством кредитного портфеля банков, который состоит в классификации кредитов по степени риска, и формирования резервов на покрытие возможных потерь по кредитам.

В связи с введением  международных стандартов бухгалтерского учета в банках, 27 марта 1998 года Правление  НБУ утвердило новую редакцию «Положения о порядке формирования и использования резерва для покрытия возможных потерь по кредитам коммерческих банков» и одобрило «Рекомендации по определению финансового состояния заемщика», которые носят рекомендательный характер.

Согласно Положению НБУ, коммерческие банки формируют резервы  для покрытия возможных потерь по основной сумме долга (без процентов  и комиссий) по всем видам предоставленных  кредитов, гарантий и поручительств. Резерв используется для покрытия безнадежной  задолженности, которая возникла в  процессе кредитной деятельности банка. Размер резерва определяется в соответствии с общей суммой всех кредитов, классифицированных по степени риска и с учетом коэффициента риска.

Для расчета резерва коммерческий банк производит классификацию выданных кредитов и оценку кредитных рисков с учетом следующих критериев:

- оценка финансового состояния  заемщика (критерии оценки финансового  состояния заемщика устанавливаются  каждым коммерческим банком самостоятельно  с учетом требований Положения  и рекомендаций НБУ),

- погашения заемщиком  кредитной задолженности по основному  долгу и процентам.

В соответствии с названными критериями кредитный портфель банков классифицируется по следующим группам:

 

Группа кредитов	Уровень резерва
1. Стандартные 2. Под контролем 3. Субстандартные 4. Сомнительные 5. Безнадежные	2% 5% 20% 50% 100%

 

 

Резерв разделяется на общий (формируется на стандартные  кредиты) и специальный (формируется  на нестандартные кредиты). Общий резерв формируется ежеквартально за счет прибыли прошлого года, а специальный резерв банк относит на затраты.

При определении размера  резерва сумма задолженности  каждого заемщика уменьшается на 50 % стоимости предоставленного им залога и/или сумму гарантий. Порядок  учета стоимости залога при определении  размера резерва на нестандартные  кредиты определен отдельно.

 

3.Способы защиты от кредитного риска

 

Для каждого виды кредитной  сделки характерны свои специфические  причины и факторы, определяющие степень риска, предусмотреть которые  в полном объеме не возможно. Поэтому  успешная деятельность банка в области  кредитования во многом зависит от квалификации служащих.

Разработанная система управления кредитными рисками сама по себе не может принять решение давать кредит или нет, поэтому целью  ее является оказание помощи служащим Банка убедиться, что решение  относительно кредита есть обоснованным.

Процесс кредитования можно  условно разделить на несколько  этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень  его надежности и прибыльности для  банка:

- рассмотрение заявки  на получение кредита и интервью  с клиентом;

- изучение кредитоспособности  клиента и оценка риска по  кредиту;

- подготовка и заключение  кредитного соглашения;

- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

На каждом из этих этапов специалисты банка максимально  стараются использовать все приемы риск-менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска.

Наиболее распространенными  мероприятиями, направленными на снижение кредитных рисков, являются:

- проведение качественного  кредитного анализа,

- правильное структурирование  кредитной сделки,

- качественное документирование  кредита,

- привлечение достаточного  и качественного обеспечения,

- мониторинг кредитов  и оперативность при взыскании  долга,

- лимитирование кредитов,

- диверсификация рисков,

- страхование кредитных  операций,

- самострахование (определение  внутренних источников покрытия  риска, таких как собственный  капитал и резервы банка).

Объем настоящей работы не позволяет детально рассмотреть  все названные выше способы минимизации  кредитного риска, поэтому я остановлюсь  на некоторых из них: кредитный анализ, привлечение достаточного обеспечения, страхование, мониторинг кредитов и  способы взыскания долга.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000 р. № 2121-III зі змінами та доповн. // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5-6. – Ст. 30.
2. Ильченко К. Прорыв по базельскому направлению / К. Ильченко, А. Билиловец // Украинская техническая газета. – 2011. – №11 (166) 29 марта 2011 г. – С. 5.
3. Угода про капітал Базель ІІ та наслідки її впровадження для іпотечного кредитування [Електронний ресурс]: Бібліотека сайту "Українська національноа іпотечна асоціація" – Режим доступу: www.unia.com.ua/filearea/Library/unia.com.ua-lib-doc-id171.doc.
4. http://home-money.org/ua_80.php