Резервный аккредитив. Его особенности

Министерство  образования Республики Беларусь

Белорусский Государственный Университет

 

Экономический факультет

Кафедра менеджмента

 

 

 

Реферат

на тему: «Резервный аккредитив. Его особенности»

 

 

Автор работы: студент

3 курса отделения

«Международный менеджмент»  ____________                                  Д.В. Мацевило

                                                                    (подпись)

                                                                       (дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск 2012

Standby (резервный) аккредитив – это письменное обязательство банка (банка-эмитента) перед бенефициаром (продавцом, поставщиком, исполнителем) произвести платеж за приказодателя (покупателя, получателя, заказчика) в случае невыполнения последним своих договорных обязательств и предъявлении бенефициаром письменного требования платежа.

Резервный аккредитив применим к любой сделке. Он основан на концепции отказа приказодателя  от исполнения контракта. Бенефициар резервного аккредитива имеет право на получение  расчета только в случае отказа, т. е. неспособности покупателя оплатить отгруженный товар или выполнить  другие условия контракта.

Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы, к примеру, следующие платежи и услуги:

• выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлении;
• погашение банковских кредитов;
• оплата товарных поставок;
• поставка товаров по договору;
• выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг.

Использование термина «резервный аккредитив» обусловлено тем, что  право некоторых штатов США запрещает  банкам предоставлять гарантии, а  Международная торговая палата в  Унифицированных правилах для документарных  аккредитивов под воздействием американских банков признает применение данных правил и для резервных аккредитивов. С этой позиции их использование  более предпочтительно по сравнению  с банковскими гарантиями, которые  подчиняются национальному законодательству.

 

Схема проведения резервного аккредитива: 

 

                                                              1

  Импортеерт                                      5                                                                                                                 

                                                          6

          2                 9                                                  4          7             8

                                                         3

                                                         7

                                                         8

1. Заключение контракта.
2. Заявление на аккредитив и договор об аккредитиве.
3. Резервный аккредитив.
4. Авизо/подтверждение аккредитива.
5. Отгрузка/поставка/оказание услуг.
6. Платеж по контракту.
7. Требование платежа, документы.
8. Платеж.
9. Возмещение оплаченной суммы, если средства для платежа не представлены.

Действия 7-9 будут происходить, если Приказодатель не выполнит действие 6.

Примечание:

1. банк-эмитент может быть исполняющим банком, если аккредитив не требует подтверждения;
2. подтверждающий банк =  исполняющий банк;

 

Особенности резервного аккредитива:

 

Резервный аккредитив, несмотря на свое название, по функции сходен с банковской гарантией: резервные  аккредитивы и банковские гарантии применяются с целью обеспечения  исполнения обязательств.

Вместе с тем по способам исполнения обязательств и оформления, а также по механизму подтверждения  другим банком резервный аккредитив сходен с традиционным документарным  аккредитивом.

Сходство резервного аккредитива  с документарным аккредитивом и  банковской гарантией является его  особенностью.

 

Резервный аккредитив, или  аккредитив стенд-бай, который иногда еще называют чистым, является специальным  видом аккредитива и по своей  сути больше тяготеет к банковской гарантии. В отличие от документарных  аккредитивов, обеспечивающих, прежде всего интересы экспортера, резервный  аккредитив как инструмент обеспечения  платежей является более гибким и  универсальным. В частности, резервный  аккредитив может использоваться аналогично документарному аккредитиву или  для дополнительного обеспечения  платежей в пользу экспортера, скажем, при расчетах в форме инкассо  или банковского перевода. Но такой  аккредитив может выступать и  в качестве обеспечения возврата ранее выплаченного импортером аванса или выплаты неустоек и штрафов  в пользу импортера при ненадлежащем исполнении экспортером контракта, т. е. защищать интересы импортера, являясь аналогом авансовой гарантии или гарантии исполнения.

 

Резервные аккредитивы обычно не покрывают отгрузку товара, и  банки совершают платежи по ним  против представления бенефициарам тратт или специальных документов (заявлений), свидетельствующих о  том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил свои обязательства  в отношении платежа. При этом банки не обязаны проверять действительность такого заявления, т.е. практически  совершают' платеж, безусловно.

 

Таким образом, резервный  аккредитив, как и банковскую, гарантию, в отличие от документарного аккредитива  можно отнести к косвенному обеспечению  платежа: ведь он может быть реализован, если одна из сторон по контракту (являющаяся приказодателем резервного аккредитива) не выполняет своих обязательств.

 

Резервные аккредитивы относятся  к необеспеченным кредитам, поэтому  многие банки выставляют их по поручению.

 

 

Свойства резервного аккредитива:

 

Резервный аккредитив так  же, как банковская гарантия и документарный  аккредитив, обладает определенными  свойствами: безотзывностью и независимостью.

Безотзывность резервного аккредитива заключается в том, что обязательства банка-эмитента не могут быть изменены либо аннулированы банком-эмитентом по собственному усмотрению.

Изменение условий резервного аккредитива или его аннуляция  производятся в тех случаях, когда:

• в резервном аккредитиве предусматривается возможность его изменения или аннуляции;
• лицо, чьих интересов касается изменения, дает согласие на такое изменение или подтверждает аннуляцию.

 

Независимость резервного аккредитива  означает, что условия его исполнения связаны только с документами, указанными в резервном аккредитиве, и обязательства  банка-эмитента по резервному аккредитиву  не зависят от нижеперечисленных  обстоятельств:

• ссылки в резервном аккредитиве на какое-либо соглашение о возмещении или сделку, в обеспечение которой открыт резервный аккредитив, или
• осведомленности банка-эмитента о выполнении или нарушении соглашения о возмещении либо сделки, обеспечиваемой резервным аккредитивом;
• права и возможности банка-эмитента получить возмещение от приказодателя;
• права бенефициара получить платеж от приказодателя.

 

Резервный аккредитив является документарным обязательством, поскольку  выполнение банком-эмитентом обязательств по нему зависит от представления  предусмотренных резервным аккредитивом документов, а также их соответствия условиям резервного аккредитива.