Система безналичных расчетов в Российской Федерации

1. расчеты платежными поручениями;
2. расчеты по аккредитиву;
3. расчеты чеками;
4. расчеты по инкассо;
5. электронные платежи;
6. расчеты по пластиковым картам.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных  организаций (филиалов), учреждений и  подразделений расчетной сети Банка  России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и  получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

 

3.1 Расчеты платежными поручениями

 

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению  плательщика за счет средств, находящихся  на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определен обычаями делового оборота.

При расчетах платежными поручениями клиент поручает «своему» банку перечислить денежные средства на счет третьего лица - получателя.

Общий срок безналичных  расчетов в пределах одного субъекта РФ не должен превышать двух операционных дней, и пяти - в пределах РФ.

Содержание и форма  платежного поручения должны соответствовать  требованиям, предусмотренным законом  и установленным в соответствии с ним банковскими правилами. В случае несоответствия платежного поручения предъявляемым требованиям  банк вправе не выполнять данное поручение либо уточнить его содержание.

Субъекты расчетов платежными поручениями: клиент (плательщик); банк плательщика; банк получателя; получатель.

Предмет обязательства  по расчетам платежного поручения - денежные средства, как находящиеся на счете у клиента, так и не находящиеся на счете.

Обязанности банка:

• банк, принявший платежное поручение, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет получателя;
• незамедлительно информировать плательщика об исполнении поручения.

Права банка - привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение расчетов платежными поручениями:

- банк несет ответственность  по основаниям и в размере,  предусмотренном гл. 25 ГК РФ (п. 1 ст. 866 ГК РФ);

- если нарушение правил  совершения расчетных операций  банком повлекло неправомерное  удержание денежных средств (списание  денежных средств, но без перечисления по назначению, или нарушение сроков банковских операций и т.п.), банк обязан уплатить проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ (п. 3 ст. 866 ГК РФ),

- в случаях, предусмотренных  законом, договором, виновный  банк обязан уплатить неустойку, а также возместить причиненные клиенту убытки в части, не покрытой процентами и неустойкой.

Расчеты платежными поручениями  наиболее часто встречаются на практике. В соответствии со ст. 516 ГК РФ, если соглашением сторон порядок и  форма расчетов не определены, то расчеты за поставляемые товары по договору поставки осуществляются платежными поручениями.

 

3.2 Расчеты по аккредитиву

 

При расчетах по аккредитиву  банк, действующий по поручению плательщика  об открытии аккредитива, и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК РФ).

Смысл аккредитива как  формы расчетов состоит в том, что деньги перечисляются плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает  преимущества, которые имеет продавец. Его удобство состоит в том, что продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта документов, свидетельствующих об отгрузке товара, а покупатель вступает в право собственника товара с момента получения этих документов.

Аккредитивная форма должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом), в котором указывается наименование банка-эмитента, вид аккредитива, схема расчетов, способ извещения продавца об открытии аккредитива, перечень документов, предъявляемым продавцом для получения средств по аккредитиву и т.д. (п. 5.7 положения о расчетах). Все расходы, связанные с аккредитивом, возмещаются плательщиком.

В аккредитивном обязательстве  четыре участника:

1) плательщик - покупатель;

2) банк плательщика (банк-эмитент);

3) банк получателя (исполняющий  банк);

4) получатель средств (продавец  или иной бенефициар).

Схематично взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают четыре стадии:

1) подачу плательщиком заявления  банку-эмитенту об открытии (выставлении) аккредитива;

2) передачу полномочий по осуществлению  платежей от банка эмитента  исполняющему банку (банку получателя);

3) предъявление продавцом документов, свидетельствующих об отгрузке  товаров;

4) совершение исполняющим банком платежа.

В определенных случаях расчеты  между продавцом и покупателем  могут совершаться в одном  банке, при наличии в нем счетов обеих сторон, тогда вторая стадия расчетов по аккредитиву отсутствует.

Платеж по аккредитиву может  быть произведен: платежными поручениями; оплатой (акцептом или учетом) переводного векселя. Вексельный способ платежа включает оплату банком переводного векселя (акцепт банка такого векселя - безоговорочное соглашение платежа по нему).

Виды аккредитивов:

Отзывной аккредитив (ст. 868 ГК РФ) является общим правилом, если в тексте прямо не установлено иное. Отзывной аккредитив может быть отменен банком-эмитентом без согласия получателя средств. Безотзывность должна быть прямо указана в тексте, в противном случае он признается отзывным. Следовательно, безотзывный аккредитив защищает интересы поставщика (кредитора) по обязательству.

Безотзывный, подтвержденный безотзывный  аккредитив (ст. 869 ГК РФ) - это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Разновидностью безотзывного аккредитива является подтвержденный безотзывный аккредитив - подтверждение осуществляет по просьбе банка-эмитента исполняющий банк (исполняющий банк принимает на себя дополнительное обязательство к банку-эмитенту произвести платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива).

В данном случае отношения между  банком-эмитентом и исполняющим  банком носят лично-доверительный  характер, свойственный договору поручения.

Покрытый (депонированный) аккредитив (п. 2 ст. 867 ГК РФ) - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив (п. 2 ст. 867 ГК РФ) основан  на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента.

Закрытие аккредитива  в исполняющем банке осуществляется: по истечении срока аккредитива; по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива (если такой отзыв возможен); по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия.

Ответственность банка  за нарушение условий аккредитива:

- перед плательщиком  несет банк-эмитент, а перед  банком-эмитентом - исполняющий банк, за исключение случаев, предусмотренных п. 1 ст. 872 ГК РФ;

- при необоснованном  отказе исполняющего банка в  выплате денежных средств по  покрытому или подтвержденному  аккредитиву ответственность перед  получателем средств может быть  возложена на исполняющий банк;

- в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк (ст. 872 ГК РФ).

 

3.3 Расчеты по инкассо

 

При расчетах по инкассо  банк (банк-эмитент) обязуется по поручению  клиента осуществить за счет клиента  действия по получению от плательщика  платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК РФ).

При инкассовой форме  клиент поручает «своему» банку получить денежные средства с плательщика (при данных расчетах инициатива исходит от получателя средств). Расчеты по инкассо производятся либо на основании платежных требований-поручений с предоставлением иных документов (об отгрузке товаров, выполнении работ и т.д.), либо, когда это прямо предусмотрено в договоре кредитора с должником и в договорах сторон с обслуживающими банками, без предоставления каких либо коммерческих документов.

Получатель средств  направляет платежное требование-поручение  и иные необходимые документы в банк-эмитент. Последний, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку (банк-эмитент вправе привлекать для исполнения другой банк). При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого они были получены. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть переданы исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента. Исполняющий банк вправе удерживать из инкассированных сумм причитающиеся вознаграждения и возмещение расходов. Банк-эмитент обязан информировать клиента о ходе исполнения поручения.

Ответственность за ненадлежащее исполнение поручения перед получателем  средств несет банк-эмитент, однако если это произошло из-за нарушения  правил ведения расчетных обязательств исполняющим банком, то ответственность  может быть возложена на этот банк.

 

3.4 Расчеты чеками

 

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (п. 1 ст. 877 ГК РФ).

Реквизиты чека:

- наименование «чек»,  включенное в текст документа;

- поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

- наименование плательщика  и указание счета, с которого  должен быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и  места составления чека;

- подпись лица, выписавшего  чек, - чекодателя (ст. 878 ГК РФ).

Стороны расчетов по чекам:

- чекодатель (физические  и юридические лица; государство,  субъекты РФ, муниципальные образования);

- плательщик (банк, где  чекодатель имеет средства, которыми  он вправе распоряжаться);

- чекодержатель (физическое или юридическое лицо, которому выдан чек для предъявления к оплате).

Предмет чекового обязательства: осуществление платежа.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя, если он был  предъявлен к оплате в срок, предусмотренный  в законе:

- 10 дней - если чек выписан на территории России;

- 20 дней - на территории стран СНГ;

- 70 дней - на территории другого государства.

Указанную в чеке сумму  банк-плательщик выдает чекодержателю  за счет средств, находящихся на счете  чекодателя. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк, по соглашению с чекодателем, может оплатить чек за счет собственных средств.

Виды чеков:

Именной чек - не подлежит передаче.

Ордерный чек - может передаваться посредством индоссамента. Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, бланковым - если такое лицо не указано. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу.

Предъявительский чек (на предъявителя).

В случае оплаты чека, не отвечающего требованиям, убытки несет  банк-плательщик. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или в части посредством аваля - чекового поручительства. В этом случае появляется еще один участник расчетов - авалист (за исключением плательщика). Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он выдан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Авалист отвечает так же, как и лицо, за которое он поручился. Для требований по чеку установлен сокращенный срок исковой давности (6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу).