Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2013 в 22:13, реферат
Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополученные доходы или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Риск это также ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновения
Введение
Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.
Специфика деятельности коммерческих банков, непредсказуемость ее результатов, выливающаяся в разного рода риски.
Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополученные доходы или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Риск это также ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновения
убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по вне балансовым операциям и т.д. Но, в то же время, чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.
Основными банковскими рисками являются: валютные, процентные и кредитные риски.
Актуальность темы заключается в том, что кредитные организации систематически претерпевают существенные трудности в анализе кредитных рисков и получении безошибочных результатов анализа.
Глава I. Теоретические основы возникновения банковских рисков
Кредитный риск - это риск невозврата заёмщиком основного долга и процентов (в более широком понимании сюда относятся любые риски банка, связанные с неисполнением другими участниками рынка своих обязательств перед банком). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.[6]
Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят риски – кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации его структуры).
Риск ликвидности — это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности – связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности могут быть весьма значительными; возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.
По возможностям регулирования выделяют открытые и закрытые риски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др. [2]
Некоторые авторы выделяют, кроме рассмотренных, следующие категории банковских рисков:
Рыночный риск - тесно связан с процентным и валютным рисками. Он означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг), изменение прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение денег. Особенно важно учитывать рыночный риск при принятии обеспечения по кредитным операциям, так как изменения котировок ценных бумаг или ухудшение положения на рынке недвижимости может привести к потерям при взыскании.
Риск по формированию депозитов (ресурсной базы) - тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами. Другая форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового обслуживания. Для банка это активы, не приносящие доход.
Риск падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно. В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг.
Риск упущенной выгоды – это потери в связи с не проведением какой-либо операции.[5]
Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка: законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции, страновой риск.
Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски данной категории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.
Риски, связанные с поставкой
Технологический
риск возникает в каждом случае,
когда имеющаяся система
Операционный риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной степени являются важными элементами.
Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком продуманы.[3]
Глава II.Совершенствование управления основными банковскими рисками
Вопрос создания всеобъемлющей и объективной классификации банковских рисков не закрыт и требует дальнейшего совершенствования.
Таким образов перед любым банком, начинающим создание системы управления рисками стоит проблема их классификации.
Организация эффективного управления кредитными рисками предстает краеугольным камнем в банковском деле. Неотъемлемыми элементами качественного управления и анализа кредитов являются грамотно спланированная кредитная политика, целесообразный кредитный портфель, эффективный контроль за заемщиками.
Минимизировать кредитный риск с помощью подробного и тщательного отбора заемщиков, анализа условий предоставления кредита, постоянного контроля финансового состоянием заемщика, его платежеспособностью возможно только в совокупности всех форм управления. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции ― предоставление кредитов.[1]
Управление кредитным риском ― это не только процесс, но и сложная система. Данный процесс стартует с оценки рынков кредитования, которые в большей части являются целевыми рынками. Он пролонгируется в форму последовательных стадий погашения обязательства перед банком. В большей своей части банки не владеют надежно отработанной системой управления кредитным риском.
Одними из часто
встречающихся недостатков
· у банка не имеется документа, в котором зафиксирована политика;
· зачастую необоснованная дифференциация в отношении портфеля;
· неоправданная концентрация кредитного руководства в определенном секторе банка;
· неэффективный анализ кредитуемого рынка;
· недостаточно глубокий финансовый анализ клиентов;
· необоснованно завышенная залоговая стоимость;
· отсутствие частых контактов с заемщиком;
· отсутствие периодического информирования руководства банка о возможных рисках;
· не определен лимит кредитного, процентного и иных рисков.[4]
Риск есть всегда, от него нельзя избавиться, но можно его минимизировать путём его управления. В каждой кредитной организации должны быть разработаны и внедрены в практику меры по управлению рисками, а также модели их классификации ― в этом заключается основная задача риск ― менеджмента. К числу основных задач относится также создание антирискового управляющего воздействия, основанного на качественной и количественной оценке риска, контроль за лимитами рисковых операций банка, оценка принятых решений, а так же создание плана работы в условиях многозадачности.
Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующих программных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, которые обладают существенными преимуществами по точности, прозрачности и возможности автоматизации анализа, ранжирования и оценки рисков.
Заключение
Для предотвращения или уменьшения степени риска в банке должен существовать отдел по управлению рисками, который должен заниматься оценкой и управлением рисками. Оценка риска необходима для определения уровня риска в той или иной операции активных операций банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям. Другими словами, необходимо определить вероятность несения возможных убытков от активных и пассивных операций банка. Управление рисками необходимо для сокращения финансовых потерь банка от изменения рыночной структуры.
В России неэффективное управление рисками может повлиять на экономику страны в целом. Высокие кредитные риски препятствуют эффективному инвестированию капитала.
Важную роль в системе управления банковским рисками играет опыт зарубежных экономически развитых стран. Сущность управления рисками зарубежных стран состоит из установления определенных ограничений и нормативов в деятельности банков. Например, норматив достаточности капитала, минимальная сумма выданных кредитов.
Подводя итог работе, следует сказать следующее: современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.
Список литературы