Стадии легализации теневого капитала

министерство внутренних дел 

российской федерации

 

НИЖЕГОРОДСКАЯ академия

Факультет правоведения

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Экономическая безопасность России»

Тема: «Стадии легализации теневого капитала»

 

 

 

Выполнила студентка: Смирнова Любовь Сергеевна,    группа 5 курс  з/о 6 лет (курс, группа, ф. и. о.) Научный руководитель:  Елфимов О.М., доцент (ф. и. о., должность,  ученая степень  и звание)

 

 

 

 

 

 

 

Нижний Новгород,  2013 г.

 

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, ответственность по которым установлена указанными статьями.

Легализация преступных доходов представляет собой  сложный процесс, включающий множество  разнообразных элементов. Знание обозначенного  процесса необходимо для целей организации  процесса противодействия легализации  преступных доходов в надлежащем порядке. От того, насколько правильно  классифицирован процесс, в существенной мере зависит эффективность мер  противодействия. Рассмотрим и проанализируем предложенные учеными модели, описывающие  структуру процесса легализации  преступных доходов.

Трехфазная  модель была разработана экспертами FA F и нашла наибольшую поддержку среди теоретиков борьбы с легализацией преступных капиталов. Она предполагает выделение в едином процессе легализации преступных доходов следующих стадий: размещение (рlасеment — англ.), расслоение (layering — англ.) и интеграцию (integration — англ.) денежных средств. Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма отмывания и от требований, предъявляемых преступной организацией. Как указывает ФАТФ, размещение — это перевод наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения. Размещение осуществляется в традиционных финансовых учреждениях (кредитные организации, участники рынка ценных бумаг), нетрадиционных финансовых учреждениях, розничной торговле, в том числе за пределами страны. Незаконно полученные денежные средства наиболее легко могут быть выявлены на этом этапе.

Расслоение — отрыв преступных доходов от источников их происхождения путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Если размещение преступных денежных средств прошло успешно,     т. е. не было обнаружено, то вскрыть дальнейшие действия по их отмыванию становится намного труднее.

Интеграция — последняя стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно полученным капиталам. Разрозненные на предыдущих стадиях активы на стадии интеграции консолидируются в некоторую форму, удобную для использования заказчиком процесса (как правило, это денежные средства на счете в первоклассном банке, ликвидные ценные бумаги, реже — недвижимость). Отмытые денежные средства в дальнейшем инвестируются в легальные секторы экономики, за счет чего также создается и база для новых преступлений. Например, для упрощения дальнейшей легализации преступных доходов преступные сообщества поглощают кредитные организации и иные финансовые институты, а также приобретают значимые доли в собственности предприятий реального сектора экономики, переводя их под собственный контроль.

Четырехфазная модель. Этот подход к структурированию процесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализации являются:

Первая стадия – освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц. Такими лицами могут быть, например, родственники преступника. При этом соблюдается только одно условие: посредники должны иметь собственные счета в банках.

Вторая стадия – распределение наличных денежных средств. Они реализуются посредством скупки банковских платежных документов и других ценных бумаг. На этой стадии создается сеть осведомителей, которые могут сообщать правоохранительным органам о незаконном обороте денежной массы. Как показывает зарубежный опыт, распределение наличных денежных средств осуществляется часто в пунктах по обмену валюты, казино и ночных клубах.

Третья стадия – маскировка следов совершенного преступления. Перед преступником, отмывающим доходы, стоит на этой стадии следующая задача: принять все меры к тому, чтобы постороннее лицо не узнало, откуда получены деньги и с помощью кого они распределены в те или иные учреждения или организации. В целях выполнения этой задачи они проводят, как правило, следующие мероприятия:

- использование  банков для открытия счетов, расположенных,  как правило, далеко от места  работы и проживания преступников;

- перевод  денег в страну проживания  из-за границы, но уже легально  с новых счетов фирм или  иных учреждений;

- использование  подпольной системы банковских  счетов.

Четвертая стадия – интеграция денежной массы. На этой стадии преступные сообщества инвестируют легализованные капиталы в высокоприбыльные сферы и отрасли бизнеса.

Двухфазная  модель. Согласно этой модели основными стадиями легализации являются Money Laundering ("отмывание" денег) и Recycling (возвращение в оборот). П. Бернаскони относит эти стадии, соответственно, к отмыванию первой и второй степени.

Первая степень  представляет собой "отмывание" денег, полученных непосредственно от совершенного преступления. "Отмывание" первой степени осуществляется путем обмена денег на купюры иного достоинства  или другие виды валют. На этой стадии осуществляются краткосрочные операции.

Вторая степень  представлена среднесрочными и долгосрочными  операциями, посредством которых  предварительно отмытым деньгам  придается видимость полученных из законных источников и вводятся в легальный экономический оборот.

Далее рассмотрим основные формы "отмывания" денег  в рамках наиболее распространенной трехфазной модели, на каждой из стадий которой применяются специфические  методы.

Размещение – первая стадия отмывания доходов, полученных из нелегальных источников.

Размещение (рlасеment) – это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения.

Размещение  является первым шагом легализации  денег и наиболее слабым звеном в  процессе отмывания денег. Незаконно  полученные деньги относительно легче  могут быть выявлены именно на этом этапе.

Известны  различные методы размещения, которые в зависимости от используемых при этом финансовых институтов можно объединить в следующие категории:

а) размещение в традиционных финансовых учреждениях;

б) размещение в нетрадиционных финансовых учреждениях;

в) размещение через учреждения нефинансового  сектора;

г) размещение за пределами страны.

Рассмотрим данные группы методов  более подробно.

А. Размещение через традиционные финансовые учреждения. Традиционные финансовые учреждения занимаются обычным финансовым бизнесом на основе лицензии или разрешения. К ним относятся банковские и специализированные небанковские финансово-кредитные институты (коммерческие банки, сберегательные банки и ассоциации, кредитные союзы, банки взаимных фондов, пенсионные фонды, страховые компании, финансовые компании, инвестиционные фонды), которые подчиняются и управляются государственными регулирующими инстанциями.

Методы, с  помощью которых преступники  используют традиционные финансовые организации, включают:

смерфинг-превращение наличных денег в финансовые инструменты;

обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства;

обменные  сделки – организованный обмен денег  на купюры иного достоинства или  другую валюту;

структурирование  операций с наличными деньгами;

установление  контроля над финансовыми учреждениями;

незаконное  использование исключений из закона;

использование корреспондентских отношений между  банками;

создание  ложного бумажного следа;

слияние законных и незаконных фондов;

перевод преступно  полученных денег за рубеж;

использование "коллективных" счетов;

использование транзитных счетов;

механизм  гарантии ссуды.

Структурирование  операций с наличными деньгами (техника дробления вкладов) – ограничение масштабов осуществляемых финансовых операций (вклады, покупка денежных инструментов и обмен купюр мелкого достоинства на более крупные купюры) с целью избежать заполнения специальных форм отчетности посредством разделения одной крупной суммы на ряд небольших. Затем деньги переводятся на другой счет, часто в другой стране. Это один из наиболее часто используемых методов на данной стадии отмывания.

Установление  контроля над финансовыми учреждениями – метод, основанный на установлении контроля над деятельностью персонала финансового учреждения или над финансовым учреждением со стороны преступной организации. Такое подчинение упрощает размещение незаконных денег, их распределение и интеграцию.

В последнее  время отмечаются попытки криминальных организаций проникнуть в мелкие банки и небанковские финансовые структуры, а также усилить контроль над деятельностью предприятий, расположенных в зоне их действия. В этом случае для отмывания капиталов  используются руководители и служащие банков, которые оказывают преступникам содействие в дроблении счетов, использовании  банковского счета для массовых операций по вкладам и снятию средств. За несколько месяцев до проверки банковской бухгалтерии операции прекращаются и на счету оставляются незначительные суммы. В ходе проверки выясняется, что в течение последних трех месяцев по счету не осуществлялось значительного движения средств, что не вызывает особых подозрений.

Незаконное  использование исключений из закона. Данный метод используется в странах, принявших специальное законодательство об отмывании денег. Банкам предоставляется право освобождать от заполнения специальных форм отчетности об операциях с наличными определенных клиентов, которые действуют в сферах бизнеса, где проведение операций с наличными, превышающих установленный предел (как правило, 10 тыс. долл.) является нормальной практикой. Среди других исключений, используемых для размещения наличных денег, можно отметить использование больших сумм наличных представителями этнических и иных групп, члены которых не привыкли использовать механизмы платежа, основанные на использовании документов; местные отклонения в некоторых географических районах от общепринятой практики использования наличности. Незаконное использование таких исключений облегчается при создании фиктивных компаний либо подчинении банковских сотрудников.

Использование корреспондентских отношений между  банками связано с пересылкой незаконных сумм в банки-корреспонденты и созданием видимости межбанковского перевода. Такой метод позволяет преступникам перемещать особо крупные суммы путем образования документов, вуалирующих истиною суть операций.

Создание  ложного бумажного следа – преднамеренное использование документов, маскирующих истинные источники, собственников и места расположения незаконно полученных доходов. Например, это может быть сделано путем заполнения ложной формы отчетности о движении наличных с целью "узаконить" наличные, полученные внутри страны, которые позднее будут положены на счета в банках или вывезены за пределы страны.

Перевод преступно полученных денег за рубеж – осуществляется посредством различных финансовых сделок с использованием таких инструментов как телеграфные переводы, чеки, аккредитивы, векселя и другие. Для этого используются, в частности, отмеченные ниже методы.

Использование "коллективных" счетов. Данным методом часто пользуются группы преступников – выходцев из стран Африки и Азии. Иммигранты вносят многочисленные мелкие суммы на один счет, а затем эти вклады переводятся за границу. Часто на иностранный счет поступают средства с нескольких счетов, на первый взгляд никак не связанных между собой в стране происхождения.

Механизм  гарантии ссуды также является методом, используемым в некоторых странах для контрабанды наличных денег. В соответствии с этим методом средства, полученные от незаконной деятельности, переводятся в другую страну, а затем используются в качестве обеспечения или гарантии для банковской ссуды, которая переводится в страну происхождения "грязных" денег. Этот метод не только придает отмытым деньгам вид подлинной ссуды, но часто сопровождается предоставлением налоговых льгот.

Б. Размещение через нетрадиционные финансовые учреждения. Нетрадиционными называют небанковские финансовые учреждения, фактически осуществляющие оказание банковских услуг. К ним относятся валютные биржи, брокеры ценных бумаг или драгоценных металлов, товарно-сырьевые брокеры, казино, организации, оказывающие телеграфные и почтовые услуги и услуги по обмену чеков на наличные деньги. Небанковские финансовые учреждения могут быть использованы для отмывания денег теми же способами что и традиционные финансовые учреждения, в особенности структурированием, подчинением и слиянием фондов.

В последнее  время эти финансовые организации  стали все чаще использоваться для  отмывания нелегально полученных доходов  и введения их в обычный финансовый оборот. Во многом это связано с  тем, что в банковском секторе  законодательство, направленное на борьбу с отмыванием капиталов, более развито  и более эффективно.