Сущность и значение операций ОАО КБ «Хлынов»

Оглавление

Введение                                                                                                                          3

1.Теоретические основы  банковской деятельности                                                  5

1. Виды операций коммерческого банка                                                                 5
2. Перспективные банковские операции                                                                 10
2. Общая характеристика  и ресурсный потенциал коммерческого банка          12
1. Организационная структура банка и основные направления его

 

 деятельности                                                                                                                12

2. Материальная база и трудовые ресурсы                                                             14
2. Эффективность операций коммерческого банка                                                19
0. Пассивные операции и депозитная политиека банка                                         19
1. Структура доходов, расходов и прибыльность банка                                        24
2. Актитвные операции и кредитный портфель банка                                           28

Выводы                                                                                                                           36

Список литературы

Приложения  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое  партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального  и эффективного рыночного механизма  остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки –универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти  операции подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и  будут исследованы операции коммерческих банков.

Экономическая значимость и  актуальность данного вопроса –  вопрос эффективности операций коммерческого банка на примере ОАО КБ «Хлынов» и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение операций ОАО КБ «Хлынов», а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

• изучить виды операций коммерческого банка;
• выяснить перспективные банковские операции;
• изучить организационную структуру банка и основные направления его деятельности;
• изучить материальную базу и трудовые ресурсы банка;
• рассмотреть пассивные операции и депозитную политику банка;
• рассмотреть структуру доходов, расходов и прибыльности деятельности;
• рассмотреть активные операции и кредитный портфель банка.

В качестве объекта изучения темы был выбран банк Кировской области  ОАО КБ «Хлынов». Период исследования 2010-2012 год.

Полное наименование: Коммерческий банк «Хлынов» (открытое акционерное  общество). Юридический адрес: 610002 г. Киров, ул. Урицкого, 40.

В качестве источников информации были использованы следующие документы: балансы, годовые отчеты, формы № 2, учредительные документы. 

 

 

 

1. Виды операций коммерческого банка

 

 

В деятельности банков выделяют следующие виды операций: активные, пассивные и комиссионные, включающие посреднические операции.

При помощи пассивных операций банки аккумулируют необходимые  для своего функционирования денежные средства – собственные, привлеченные и имитированные. Источником собственных  средств являются:

• взносы учредителей (долгосрочная ссуда);
• выручка от продажи акций и облигаций;
• отчисления от текущей прибыли в резервный фонд;
• нераспределенная прибыль.

Привлеченные имитированные  средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные  и сберегательные счета, а также  в результате эмиссии кредитных  денег. Важную роль в привлечении  денежных средств играют межбанковские  ссуды, учет и переучет векселей.

Собственные средства составляют малую часть фондов, которыми располагают  банки. Обычно у крупных банков доля собственных средств не превышает 10%, причем, чем крупнее банк, тем  меньше удельный вес его собственного капитала в сравнении с привлеченным.

Активные операции направлены на использование образованного  денежного фонда с целью получения  прибыли. Они подразделяются на кредитные  и инвестиционные. В свою очередь  кредитные операции классифицируются по:

1. признаку срочности:

• на ссуды до востребования (онкольные);

• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 года до 5 лет);
• долгосрочные (свыше 5 лет).
2. характеру обеспечения:
• на учет векселей;
• ссуды под залог векселей (вексельные);
• под залог товаров и товарных документов (подтоварные);
• недвижимости (ипотечные);
• ценных бумаг (фондовые и без обеспечения (бланковые)).

В зависимости от способа  погашения выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в  рассрочку. Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям на протяжении всего срока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную ставку процента, получили развитие средне- и долгосрочные кредиты с плавающей процентной ставкой.

Ссуды классифицируются также  по типу заемщика:

• ссуды предпринимателям;
• государству;
• населению;
• посредникам фондовой биржи;
• банкам.

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму  банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг – перепродажа  права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная  с получением денег за продажу  кредита. Факторинг – это сравнительно новый вид услуг в области  финансирования, предназначенный в  первую очередь для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные факторинговые фирмы, как правило (как и лизинговые), тесно связанные с банками  или являющиеся их дочерними компаниями.

Факторинг (factoring) происходит от английского слова factor – комиссионер, агент, посредник (далее фактор) и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по взысканию и риски неплатежа.

Основной принцип факторинга состоит в том, что факторинговая  фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и  в течение 2-3 дней оплачивает от 20 до 90% требований в виде аванса, остающиеся 10-30% клиент получает после того, как  к нему поступит счет от клиента.

Факторинг представляет собой  комплекс услуг по авансированию  и инкассированию дебиторской задолженности  с последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением кредита.

Лизинг – форма долгосрочного  договора аренды. Лизинг, применяемый  в настоящее время как экономический  термин, определяется как лизинг оборудования в порядке материально-технического снабжения, основанный на том, что в  случае оснащения какого-либо предприятия  лизинговая компания вместо предоставления ему суды на приобретение данного  оборудования покупает и сдает в  аренду клиенту.

Банковские операции с  векселями осуществляются в следующих  основных формах:

• учет векселя коммерческим банком, когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за вычетом процентов по действующей учетной ставке;
• ссуды под залог векселя;
• акцепт;
• аваль векселей;
• комиссионные операции с векселями.

Практическая идея лизинга  сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно иметь  оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его использования  и извлекать доход.

В зависимости от предоставляемых  услуг структуры, занимающиеся лизинговым бизнесом, можно условно подразделить на:

1. финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные институты;
2. сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают услуги двоякого рода: технические – по организации транспортировки, монтажа, обслуживанию объекта лизинга и коммерческие – по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгалтерского учета, оформлению сделок. Естественно, связанные с этим расходы учитываются в сумме арендных платежей;
3. брокерские структуры, основными функциями которых является посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, поставщиков и банка, который будет финансировать эту операцию. В некоторых случаях брокерские фирмы выступают в качестве агентов по сбыту для производителей оборудования, в других – организуют лизинг для арендатора, доводя отношения до контракта. Комиссионные вознаграждения оплачивает та сторона, которой была оказана услуга. Материальной ответственности за невыполнение или ненадлежащее исполнение условий договора одной из сторон брокерские фирмы несут.

Для лизингодателя ставка лизингового платежа (арендной платы) должна обеспечить получение прибыли  не ниже средней нормы на вложенный  капитал.

Коммерческий кредит тесно  связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через операции с  векселями. Однако из данного факта  не следует, что восстановление и  развитие коммерческого кредита  и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост не покрытой товарами денежной массы.

Трансформация коммерческого  и взаимного хозяйственного кредитов в банковский кредит представляет собой  преобразование одной формы кредита  в другую, что само по себе не создает  инфляционных тенденций, т.к. учет и  залог коммерческих векселей в банке  не являются ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.

Комиссионные операции выполняются  банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким  операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с иностранной  валютой, инкассирование векселей и  чеков, прием на хранение ценных бумаг.

Банки совершают доверительные  операции для частных лиц, предприятий  и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверительные  операции можно разделить на 3 вида: