Содержание
Введение………………………………………………………………………………3
Глава I. Понятие и
правовые основы валютных операций
1.1. Сущность и классификация
валютных операций…………………………5
1.2. Правовая основа
проведения валютных операций………………………..10
1.3. Валютные риски……………………………………………………………..…16
Глава II. Валютное
кредитование
2.1. Кредитный механизм
предоставления займов в иностранной
валюте…...
2.2. Порядок осуществления
валютных операций между резидентами
и нерезидентами при предоставлении и
получении кредитов и займов ………
2.3. Виды валютного
кредитования на примере банков Костромской
области …………….
2.4. Цели и принципы
деятельности Всемирного Банка
как межправительственной организации………………………………………………
2.5. Кредитная политика
Всемирного Банка и экономические
последствия для стран-заемщиков…………………………………………………………………
Заключение……………………………………………………………………………
Список использованной
литературы………………………………………………
Приложение…………………………………………………………………………
Введение
Банки – необходимый финансовый
институт на данном этапе развития. Они
помогают сделать процесс производства
непрерывным, концентрируя у себя для
этого временно свободные денежные средства
и направляя их туда, где они в данный момент
необходимы. Специфика деятельности банков
заключается в том, что они, в отличие от
обычных предприятий, оперируют в основном
чужими (привлеченными) средствами и поэтому
на них ложится огромная ответственность
за сохранность доверенных им денег.
Банковская система
является важнейшей составной частью
рыночной экономики. Современное государство
с рыночной экономикой, используя различные
денежно-кредитные инструменты, может
влиять практически на все параметры общественного
производства, поэтому исследование проблем
осуществления валютных операций коммерческих
банков является актуальной.
Совокупность различных валютных
операций образует валютный рынок, являющийся
неотъемлемой частью всего рыночного
механизма. Он, как и всякий другой рынок,
представляет собой единство предложения
и спроса на товар и уравновешивающей
их цены. Но, вместе с тем, это рынок сугубо
специфичный, т.к., объектом купли-продажи
является не обычный товар, а валюта. Валютный
рынок представляет собой механизм, обеспечивающий
обмен национальных валют на иностранные,
т.е. включает в себя всю совокупность
операций по обмену одной валюты на другую.
Поэтому, валютный рынок приобретает важную
роль в системе внешнеэкономических отношений
любой страны. Он позволяет протекать
процессу интегрирования национальной
экономики в мировую и выполняет ряд функций.
Каждый из субъектов
рыночной экономики опосредованно или
напрямую заинтересован в надежности
и прибыльности коммерческого банка. Решением
этой задачи может стать планирование
и эффективное управление финансовыми
ресурсами коммерческого банка, и в частности
проведение валютных операций с участием
физических и юридических лиц.
Актуальность данной темы можно объяснить
тем, что изучение сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое
и практическое значение. Это связано
с необходимостью дальнейшего развития
внешнеэкономической деятельности нашей
страны, с бурным развитием банковской
системы в стране и появлением новых банков,
получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении
валютного рынка, создающегося внутри
страны, и международного валютного рынка,
а также это связано курсом реформ, проводимых
в РФ.
Целью данной работы является изучение
кредитования иностранной валютой.
Для достижения поставленных
целей в работе ставятся следующие задачи,
определяющие внутреннюю структуру работы:
- изучить сущность и классификацию
валютных операций;
- изучить правовую основу проведения
валютных операций;
- изучить валютные риски;
- изучить кредитный механизм
предоставления займов в иностранной
валюте;
- изучить цели и принципы деятельности
Всемирного Банка как межправительственной
организации.
Глава I. Понятие и правовые
основы валютных операций
- Сущность и классификация
валютных операций.
Валютные операции являются
объектом государственного и банковского
наблюдения и контроля. В странах с частично
конвертируемой валютой и ограничениями
по финансовым операциям размер валютной
позиции банков относительно национальной
валюты служит одним из объектов валютного
контроля.
Банки осуществляют свою деятельность
на валютном рынке путем проведения валютных
операций. Иностранная валюта это средства
в денежных единицах иностранных государств
и международных расчетных единицах, находящиеся
на счетах и во вкладах.
Валютные операции могут осуществляться
уполномоченными банками, то есть коммерческими
банками, получившими лицензии Центрального
Банка России на проведение операций в
иностранной валюте, включая банки с участием
иностранного капитала и банки, капитал
которых полностью принадлежит иностранным
участникам.
Все требования продавцов или
кредиторов, подлежащие за границей оплате
в иностранной валюте, которая представляет
капитал, хранящийся в заграничных банках,
или же векселя или чеки, оплачиваемые
за границей в иностранной валюте, называются
инвалютой. Все они играют роль в связях
банка с клиентами. При заключении сделок
с иностранной валютой между банками используется
лишь иностранная валюта, хранящаяся на
счетах в заграничных банках. Термин "инвалюта"
применяется, таким образом, только к остаткам
на банковском счете в иностранной валюте.
Существуют также ключевые
понятия валютных операций и валютного
регулирования, без рассмотрения которых
нельзя правильно определить значение
тех или иных моментов сделок. Одним из
таких понятий является "валютный рынок".
Валютный рынок в узком смысле слова -
это особый конституционный механизм,
опосредующий отношения по поводу купли
и продажи иностранной валюты, где большинство
сделок заключается между банками (а также
при участии брокеров и других финансовых
институтов). А также это отношения не
только между банками и их клиентами, но
и между его субъектами (т.е., в основном
между банками).
Валюта - это название денежной
единицы разных стран, обязательной для
приема в уплату за товары и услуги, покупаемые
на территории данной страны. В каждой
стране существует своя денежная единица
- рубль, доллар и т.п., которая устанавливается
законом. Деньги, используемые в международных
экономических отношениях, становятся
валютой.
Наличие национальной валюты
обеспечивает нормальное обращение товаров,
облегчает правительству осуществление
расчетов со всеми гражданами, которые
работают в государственных учреждениях,
служат для содержания армии.
Государство содействует нормальному
денежному обращению путем эмиссии денег.
Оно расплачивается национальной валютой
с фирмами, поставляющими ему различные
товары. Наконец национальная валюта позволяет
обеспечивать национальный суверенитет
страны, ее независимость от воли других
государств. Если страна ориентируется
на использование валюты других стран,
то это может поставить национальную экономику
и политику страны в зависимость от других
государств.
В соответствии с действующим
законодательством к операциям в иностранной
валюте относятся:
- ведение валютных счетов клиентуры;
- неторговые операции;
установление корреспондентских
отношений с российскими уполномоченными
и иностранными банками;
международные расчеты, связанные
с экспортом и импортом товаров и услуг;
покупка и продажа иностранной
валюты на внутреннем валютном рынке;
привлечение и размещение валютных
средств внутри Российской Федерации;
кредитные операции на международных
денежных рынках;
депозитные и конверсионные
операции на международных денежных рынках.
Классификация валютных операций
осуществляется и по особым классификационным
признакам, свойственным только валютным
операциям. Основополагающий вариант
классификации валютных операций вытекает
из закона РФ "О валютном регулировании
и валютном контроле"1. Он состоит в следующем: все
операции с иностранной валютой и ценными
бумагами в иностранной валюте подразделяются
на:
- текущие валютные операции;
- валютные операции, связанные
с движением капитала.
Все валютные операции между
резидентами и нерезидентами осуществляются
без ограничений.
К текущим валютным операциям
относятся:
- переводы в РФ и из страны иностранной
валюты для осуществления расчетов без
отсрочки платежа по экспорту и импорту
товаров, работ, услуг, а также для осуществления
расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных
операций на срок не более 180 дней;
- получение и представление
финансовых кредитов на срок не более
180 дней;
- переводы в РФ и из страны процентов,
дивидендов и иных доходов по вкладам,
инвестициям, кредитам и прочим операциям,
связанным с движением капитала;
- переводы неторгового характера
в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты
и т.д.).
Валютные операции, связанные
с движением капитала включают:
- прямые инвестиции, т.е. вложения
в уставной капитал предприятия с целью
извлечения дохода и получения, прав на
участие в управлении предприятием;
- портфельные инвестиции, т.е.
приобретение ценных бумаг;
- переводы в оплату права собственности
на здания, сооружения и иное имущество;
- предоставление и получение
отсрочки платежа на срок более 180 дней
по экспорту и импорту товаров, работ,
услуг;
- предоставление и получение
финансовых кредитов на срок более 180 дней;
- все иные валютные операции
не являющиеся текущими.
В целом все валютные операции совершаются
ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются
законом "О валютном регулировании
и валютном контроле"2.
Все валютные операции коммерческих банков
делятся на операции, связанные с переходом
права собственности и иных прав на валютные
ценности, ввозом и пересылкой в Российскую
Федерацию, а также вывозом и пересылкой
из Российской Федерации валютных ценностей,
а также с осуществлением международных
денежных переводов.
В настоящее время коммерческие банки
предлагают широкий спектр услуг связанных
с валютой.
Валютные операции коммерческих банков
делятся на несколько видов (услуг):
1. Операции по международным
расчетам. Эти операции связаны
с экспортом и импортом товаров
и услуг. Во внешней торговле
применяются такие формы расчетов,
как документарный аккредитив, документарное
инкассо, банковский перевод.
2. Открытие и ведение валютных
счетов клиентов. Данная операция включает
в себя следующие виды:
открытие валютных счетов юридическим
и физическим лицам;
начисление процентов по остаткам на
счетах;
предоставление овердрафтов (особым
клиентам по решению руководства банка);
предоставление выписок по мере совершения
операции;
оформление архива счета за любой промежуток
времени;
выполнение операций, по распоряжению
клиентов, относительно средств на их
валютных счетах;
контроль над экспортно-импортными операциями.
3. Установление корреспондентских
отношений с иностранными банками.
Эта операция является необходимым
условием проведения банком счетов.
Принятие решения об установлении
корреспондентских отношений иным
зарубежным банком должно быть
основано на осуществлении регулярных
экспортно-импортных операций клиентуры.
Для международных расчетов банк
открывает в иностранных банках
и у себя счета "Ностро" и
"Лоро". Счет "Ностро" - это
текущий счет, открытый на имя
коммерческого банка у банка-корреспондента.
Счет "Лоро" - это текущий счет,
открытый в коммерческом банке
на имя банка-корреспондента.
4. Неторговые операции коммерческого
банка. К неторговым операциям
относят операции по обслуживанию
клиентов, не связанных с проведением
расчетов по экспорту и импорту
товаров и услуг клиентов банка
движением капитала. Неторговые
операции, в разрезе отдельных
видов, получили широкое распространение
для предоставления клиентам
более широкого спектра банковских
услуг, что играет немаловажную
роль в конкурентной борьбе
коммерческих банков за привлечение
клиентуры.
5. Конверсионные операции. Конверсионные
операции представляют собой
сделки покупки и продажи наличной
и безналичной иностранной валюты
(в том числе с ограниченной
конверсией) против наличных и
безналичных рублей Российской
Федерации.
6. Операции по привлечению и
размещению валютных средств. Эти
операции включают в себя следующие
виды:
привлечение депозитов:
выдача кредитов:
размещение кредитов на межбанковском
рынке.
Эти операции являются основными для
коммерческих банков РФ и по доходности,
и по значимости в обслуживании клиентов
банка.