Влияние налогов на рыночное равновесие

Влияние налогов на рыночное равновесие

Основными инструментами государственного регулирования рынка являются:  
• налоги;  
• дотации;  
• фиксированные цены.  
Наиболее цивилизованным инструментом государственного регулирования рынка считаются налоги, поскольку они не ограничивают свободу действий экономических агентов и, следовательно, не нарушают функционирования рыночных процессов.

В современной рыночной экономике применяется довольно сложная и разнообразная система налогов. Население регулярно вносит в государственный бюджет подоходный налог, величина которого определяется в зависимости от размера дохода того или иного гражданина. Предприятия уплачивают налоги на прибыль. Используются также налоги на имущество, таможенные пошлины и т. д.

Налог выступает одним из экономических рычагов регулирования рынка.

Смещая точку равновесной цены, налог не нарушает законов спроса и предложения.

Налоги также искажают общее равновесие так, как способствуют отклонению цен от равновесных. Это влияет, с одной стороны, на производителей (снижая стимулы производства), а с другой стороны на выбор потребителей. Последние, стремясь уменьшить налоговое бремя, выбирают товары-заменители. Растущий эффект взаимозаменяемости приводит к искажениям совокупного спроса и в конечном счете к потерям эффективности.

В целом последствия налогообложения негативно отражаются как на потребителях, так и на производителях товаров, что находит выражение в росте цены товара и сокращении объемов производства. Более высокая цена сокращает объем потребительского спроса, вследствие чего уменьшается масса продажи товаров, попавших под налогообложение. Производители в таких условиях вынуждены сокращать производство и объемы предлагаемых на рынке товаров, спрос на которые стал меньше.

Таким образом, хотя при этом нарушения законов спроса и предложения не произошло, увеличенный налог создал предпосылки к смещению точки равновесия спроса и предложения на новый, более высокий уровень.

Предположим, что установилось равновесие спроса и предложения, при котором цена равновесия составляет 3 долл. за бушель пшеницы. По этой цене потребители готовы купить 12 млн. бушелей пшеницы. Государство установило налог на продажу в 1 долл. с каждого бушеля, что нарушило равновесие.

После введения налога потребители по-прежнему хотят купить 12 млн. бушелей пшеницы по 3 долл. Но производители теперь предложат меньшее количество пшеницы. Кривая предложения (s’) сдвинется влево и одновременно вверх, потому что теперь нужно заплатить за каждую единицу продукта более высокую цену, чем раньше.

Новая цена равновесия (E’) установится в точке пересечения кривой спроса (d’) и новой кривой предложения (s’). Предложение сократилось, цена выросла. Из графика видно, что цена равновесия выросла с 3 долл. до 3,7 долл. Объем продаж и покупок упал с 12 до 10 млн. бушелей.

Общество становится беднее, поскольку потребляется меньше пшеницы.

Белецкая Л. О. «Экономическая теория»