Влияние налогов
на рыночное равновесие
Основными инструментами государственного
регулирования рынка являются:
• налоги;
• дотации;
• фиксированные цены.
Наиболее цивилизованным инструментом
государственного регулирования рынка
считаются налоги, поскольку они не ограничивают
свободу действий экономических агентов
и, следовательно, не нарушают функционирования
рыночных процессов.
В современной рыночной экономике
применяется довольно сложная и разнообразная
система налогов. Население регулярно
вносит в государственный бюджет подоходный
налог, величина которого определяется
в зависимости от размера дохода того
или иного гражданина. Предприятия уплачивают
налоги на прибыль. Используются также
налоги на имущество, таможенные пошлины
и т. д.
Налог выступает одним из экономических
рычагов регулирования рынка.
Смещая точку равновесной цены,
налог не нарушает законов спроса и предложения.
Налоги также искажают общее
равновесие так, как способствуют отклонению
цен от равновесных. Это влияет, с одной
стороны, на производителей (снижая стимулы
производства), а с другой стороны на выбор
потребителей. Последние, стремясь уменьшить
налоговое бремя, выбирают товары-заменители.
Растущий эффект взаимозаменяемости приводит
к искажениям совокупного спроса и в конечном
счете к потерям эффективности.
В целом последствия налогообложения
негативно отражаются как на потребителях,
так и на производителях товаров, что находит
выражение в росте цены товара и сокращении
объемов производства. Более высокая цена
сокращает объем потребительского спроса,
вследствие чего уменьшается масса продажи
товаров, попавших под налогообложение.
Производители в таких условиях вынуждены
сокращать производство и объемы предлагаемых
на рынке товаров, спрос на которые стал
меньше.
Таким образом, хотя при этом
нарушения законов спроса и предложения
не произошло, увеличенный налог создал
предпосылки к смещению точки равновесия
спроса и предложения на новый, более высокий
уровень.
Предположим, что установилось равновесие
спроса и предложения, при котором цена
равновесия составляет 3 долл. за бушель
пшеницы. По этой цене потребители готовы
купить 12 млн. бушелей пшеницы. Государство
установило налог на продажу в 1 долл. с
каждого бушеля, что нарушило равновесие.
После введения налога потребители
по-прежнему хотят купить 12 млн. бушелей
пшеницы по 3 долл. Но производители теперь
предложат меньшее количество пшеницы.
Кривая предложения (s’) сдвинется
влево и одновременно вверх, потому что
теперь нужно заплатить за каждую единицу
продукта более высокую цену, чем раньше.
Новая цена равновесия (E’)
установится в точке пересечения кривой
спроса (d’) и новой кривой
предложения (s’). Предложение
сократилось, цена выросла. Из графика
видно, что цена равновесия выросла с 3
долл. до 3,7 долл. Объем продаж и покупок
упал с 12 до 10 млн. бушелей.
Общество становится беднее,
поскольку потребляется меньше пшеницы.
Белецкая Л. О. «Экономическая
теория»