Выбор типа подвижного состава

Московский

Автомобильно-дорожный институт

(Государственный технический

университет)                                                    

Курсовая работа

«Выбор типа подвижного состава»

Факультет:  Экономический

Выполнил: Студент группы 3ЭАТ1 Словеснов Сергей

Преподаватель: Артанова Людмила Ивановна

Москва 2007

Задание №17

1.Вид груза – Железобетонные изделия

2.Объем перевозок груза (тыс.тонн) – 240

3.Среднее расстояние перевозки груза (км.) – 11

4.Тип подвижного состава:

5.Метод начисления амортизации – Линейный

6.Форма оплаты труда водителей – Повременная

Задание выдал:

Содержание

1.      Исходные данные………………………………………………………1

2.      Цели и задачи работы…………………………………………………..5

3.      Переменные затраты……………………………………………………7

4.      Постоянные затраты…………………………………………………..10

5.      Калькуляция себестоимости………………………………………….16

6.      Расчет себестоимости единицы продукции…………………………16

7.      Смета затрат…………………………………………………………...17

8.      Инвестиции…………………………………………………………….19

9.      Построение тарифов на перевозку…………………………………...19

10. Расчет годового объема доходов, прибыли, рентабельности………19

11. Расчет критериев эффективности…………………………………….20

12. Вывод…………………………………………………………………..22

Исходные данные

1.Коэффициент использования пробега: 

2.Коэффициент выпуска автомобилей на линию:

3. Техническая скорость: Vт = 30 км/ч

4. Категория эксплуатации:  II

5.Способ погрузки-разгрузки:  Механический

6. Время простоя под погрузкой-разгрузкой:

7. Время в наряде:

Цели и задачи работы

Цель: выбрать наиболее эффективный тип подвижного состава, для конкретной схемы перевозки по заданным критериям эффективности.

Задачи:

1.Рассчитать суточные и годовые технико-эксплутационные показатели по типам подвижного состава.

2. Рассчитать годовые текущие затраты на перевозку груза по типам подвижного состава

3. Рассчитать себестоимость единицы продукции (себестоимость 1т., 1ткм., 1часа  эксплуатации, 1км. пробега).

4. сгруппировать текущие затраты для составления сметы затрат и калькуляции себестоимости.

5. Рассчитать единовременные затраты по типам подвижного состава (инвестиции в подвижной состав)

6. Построить цену перевозки (тариф).

7. Рассчитать годовой объем доходов и прибыли, рентабельность перевозок и подвижного состава.

8. Выбрать наиболее эффективный тип подвижного состава по заданным критериям эффективности.

Переменные затраты

На автомобильном транспорте к переменным затратам относят:

1.   Затраты на топливо для эксплуатации подвижного состава (Зт)

2.   Затраты на смазочные и обтирочные материалы (Зсм)

3.   Затраты на восстановления износа и ремонт шин (Зш)

4.   Затраты на  техническое  обслуживание  и  ремонт  подвижного состава (ЗТОР)

5.   Затраты на амортизацию подвижного состава, приняты для расчета по максимальному объему продукции (За)

Затраты на топливо для эксплуатации подвижного состава

МАЗ-504В:  

Линейные нормы расхода топлива: Нкм = 40 л/100км

Норма расхода топлива на транспортную работу: Нткм = 2л/100ткм

Цена 1 литра топлива: 17,78 руб.

КрАЗ-255В:  

Линейные нормы расхода топлива: Нкм = 45 л/100км

Норма расхода топлива на транспортную работу: Нткм = 2л/100ткм

Цена 1 литра топлива: 17,78 руб.

Затраты на смазочные и обтирочные материалы

Зсм = Зт*0,1

МАЗ-504В:  Зсм = *0,1 = 34297 руб.

КрАЗ-255В:   Зсм = *0,1 = 37317 руб.

Затраты на восстановления износа и ремонт шин

МАЗ-504В: 

Зш = 25*3200+74*3800 = 361200 руб.

КрАЗ-255В:  

Зш = 43*4000+3800*74 = 453200 руб.

Затраты на ТО и Р

МАЗ-504В:

Затраты на материалы для ремонта:

Затраты на запасные части для ремонта:

Затраты на з/п ремонтных рабочих:

Затраты на отчисления в фонд обязательного медицинского страхования   по з/п ремонтных рабочих:

Затраты на отчисления в пенсионный фонд по з/п ремонтных рабочих:

Затраты на отчисления в фонд обязательного социального страхования   по з/п ремонтных рабочих:

Затраты на травматизм по з/п ремонтных рабочих:

КрАЗ-255В:

Затраты на материалы для ремонта:

Затраты на запасные части для ремонта:

Затраты на з/п ремонтных рабочих:

Затраты на отчисления в фонд обязательного медицинского страхования   по з/п ремонтных рабочих:

Затраты на отчисления в пенсионный фонд по з/п ремонтных рабочих:

Затраты на отчисления в фонд обязательного социального страхования   по з/п ремонтных рабочих:

Затраты на травматизм по з/п ремонтных рабочих:

Постоянные затраты

Амортизация подвижного состава

МАЗ-504В:

КрАЗ-255В:

Накладные расходы

1.      Электроэнергия

Расход: 1200 кв/час на 1 списочный автомобиль

Цена: 2,50 руб. за 1 кв/час

Э = 1200*2,5*13 = 39000 руб.

2.      Отопление

О =1,5*Э=39000*1,5= 58500 руб.

3.Водоснабжение

Расход: 40м3 на 1 списочный автомобиль + 30л на каждого работника на 1 календарный день

Количество работников:

Водители: чел

Ремонтные рабочие: Nр = Nв*0,15=3 чел

Административно-управленческий персонал:

Директор – 1чел

Бухгалтер – 2 чел

Кассир – 1 чел

Менеджер – 1 чел

Работник склада – 1 чел

Уборщица – 1 чел

Курьер – 1 чел

Итого работников – 34 чел.

Расход воды: 34*365*30 л+40*13 м3 =372,3+520 = 892,3 м3

Цена: 30 руб. за 1 м3

В=30*892,3=26769 руб.

4.      Услуги производственного характера

250 000 руб. за услуги охранного предприятия

Здания и оборудование арендованное.

Примерная площадь здания и стоянки:

2

МАЗ-504В

Sавто = 15,306*2,6= 39,8 м2

S=Sавто*1,5**5+ Nр*10  = 39,8*1,5+8*5+3*10=129,7м2

Цена: 3600 руб. в год за 1 м2

Заа=129,7*3600 = 466920 руб.

Зао=Заа*0,15 = 70038 руб.

КрАЗ-255В

Sавто = 15,506*2,75= 42,6 м2

S=Sавто*1,5**5+ Nр*10  = 42,6*1,5+8*5+3*10=133,9м2

Цена: 3600 руб. в год за 1 м2

Заа=133,9*3600 = 482040 руб.

Зао=Заа*0,15 = 72306 руб.

5.      Затраты на амортизацию здания и оборудования

Отсутствуют

6.      Спецодежда

1 водитель – 1 комплект в год

1 ремонтный рабочий – 3 комплекта +54 пары перчаток в год

Количество спецодежды: 23*1+3*3 =32 комплекта

                                            54*3=112 пар перчаток

С=32*5000 +112*20 = 162240 руб.

7.      Затраты на мобильную связь и интернет

Интернет : 8400 руб. в год

2 телефонных номера: 8000 руб. в год

Услуги мобильной связи:

30(кол-во мобильных телефонов)*3000=90000 руб.

8.      Затраты на канцелярские товары

10000 руб. в год

9.      Реклама

15000 руб. в год

10. Фонд оплаты труда административно – управленческого персонала

Директор – 1чел      з/п – 30500 руб.

Бухгалтер – 2 чел    з/п – 25000 руб.

Кассир – 1 чел          з/п – 20000 руб.

Менеджер – 1 чел     з/п – 20000 руб.

Работник склада – 1 чел   з/п – 18000 руб.

Уборщица – 1 чел    з/п – 10000 руб.

Курьер – 1 чел   з/п – 9000 руб.

Итого: (30500+2*25000+20000+20000+18000+10000+9000)*12 = 157500*12 = 1890000 руб.

11. Затраты на услуги банка

Административно-управленческий персонал : 1890000 руб.

Ремонтные рабочие:МАЗ-504В – 564352 руб. КрАЗ-255В – 647999 руб.

Водители: ЗПвод =  6445911 руб.

МАЗ-504В : Б = (1890000+564352+6445911)*0,02 = 178005 руб.

КрАЗ-255В: Б = (1890000+647999+6445911)*0,02 = 179678 руб.

12. ОСАГО

Тариф:  2025 руб.

Коэффициент за мощность: 1,7

Региональный коэффициент: 2

ОСАГО = 2025*1,7*2*13 = 89505 руб.

13.Налоги, входящие в состав себестоимости

а) Транспортный налог

Ставка налога: 50 руб. за 1 л.с.

Транспортный налог = 240*50*13 = 156000 руб.

б) Налог ан имущество:

Налоговая база: 950000+1200000+500000 = 2650000 руб.

Налог: 2650000*0,02  = 53000 руб

в) ЕСН

ЕСН = ЗП административно-управленческого персонала * Ставку налога

ЕСН = 1890000 * 0,26 = 491400 руб.

Разложим ЕСН на составляющие:

1. Отчисления в пенсионный фонд по з/п:

1890000*0,2 = 378000 руб.

2.  Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования по з/п:

1890000*0,031 = 58590 руб.

3.      Отчисления в фонд обязательного социального страхования по з/п:                           

1890000*0,029 = 54810 руб.

г) Отчисления на травматизм по з/п:

1890000*0,007 = 13230 руб.

Зарплата водителей

Повременная форма начисления заработной платы.

Чвод = АЧр + 0,3*Дк**Асп

Чвод = 38999+0,3*365*0,65*13 = 39924

ЗПвод = Счас * Чвод

ЗПвод = 85*39924 = 3393540 руб.

Корректировка часовой тарифной ставки на современные условия.

ЗП(1 вод) = 169*85= 14365 руб.

Считаем, что водитель должен получать 25000 руб.

Корректировочный коэффициент:  Кк = = 1,74

Новая тарифная ставка: 85*1,74 = 148 руб.

Новая ЗПвод = 148*39924 = 5908752 руб.

Заработная плата водителей с начислениями:

= ЗПвод **1,267 = 8166970 руб.

Разложим  ЗПвод  на  составляющие:

1)     ЗПвод

ЗПвод* = 6445911 руб.

2)     Отчисления в пенсионный фонд по з/п водителей

ЗПвод**0,2 = 1289182 руб.

3)     Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования по з/п водителей.

ЗПвод**0,031 = 199823 руб.

4)     Отчисления в фонд социального страхования по з/п водителей

ЗПвод**0,029 = 186931 руб.

5)     Затраты на травматизм  з/п  водителей

ЗПвод**0,007 = 45121 руб.

                            Калькуляция себестоимости

МАЗ-504В:

КрАЗ-255В:

Расчет себестоимости единицы продукции

МАЗ-504В:

КрАЗ-255В:

Смета затрат

Инвестиции.

К- капитальные вложения (инвестиции)

Инвестиции в подвижной состав: К = Ца*Асп

Для МАЗ-504В:   К1 = 1450000*13 = 18850000 руб.

Для КрАЗ-255В: К2 = 1700000*13 =22100000 руб.

Построение тарифа на перевозку.

к- рентабельность перевозки

к = 1,20

Т1 = SТ1*к = 120,94*1,20 = 145,13 руб.

Т2 = SТ2*к = 138,03*1,20 = 165,64 руб.

Т = (Т1 + Т2) / 2 = 155,39

Расчет годового объема доходов, прибыли, рентабельности.

Годовой доход: Дгод = Т*Qгод = 155,39*240000 = 37293600 руб.

Общая прибыль:

Для МАЗ-504В: П1 = Дгод– З1 = 37293600 – 28796573 = 8497027 руб.

Для КрАЗ-255В: П2 = Дгод–З2 =37293600 –32888105 = 4405495 руб.

Чистая прибыль:

Ставка налога на прибыль – 24%

П1чист = П1 – НП = 8497027 – 8497027*0,24 = 6457741 руб.

П2чист = П2 – НП = 4405495 + 4405495*0,24 = 3348176 руб.

Расчет рентабельности производственных фондов и перевозок.

Рентабельность ПФ:

RПФ1 = П1*100% / СПФ1 = 8497027*100/18850000 = 45,08%

RПФ2= П2*100% / СПФ2 = 4405495 *100/22100000 = 19,93%

Чистая рентабельность ПФ:

RПФ1 чист = П1чист*100% / СПФ1 = 6457741*100/18850000 = 34,26%

RПФ2 чист = П2чист*100% / СПФ2 = 3348176*100/22100000 =15,15 %

Рентабельность перевозок:

R1 = П1*100% / З1 = 8497027*100/ 28796573 = 29,51%

R2 = П2*100% / З2 = 4405495 *100/32888105 = 13,40%

Чистая рентабельность перевозок:

R1 = П1чист*100%/ З1 = 6457741*100 /28796573 = 22,43%

R2 = П2чист*100%/ З2= 3348176*100 / 32888105=10,18%

Расчет критерия эффективности.

ЧРЦ = ∑Pt*αt -∑Кt* αt

МАЗ-504В 

Кредит, взятый данным предприятием для покупки 13 автомобилей МАЗ-504В  равен 18850000 руб. Амортизация по подвижному составу составляет  173855 руб. Чистая прибыль 6457741 руб. Чистый доход (Pt): 173855 + 6457741 = 6631596 руб.

r = 0,25; α = (1 + r)             

r = 0,4; α = (1 + r)

r = 0,65; α = (1 + r)

r = 0,12; α = (1 + r)

КрАЗ-255В

              Кредит, взятый данным предприятием для покупки 13 автомобилей КрАЗ-255В равен 22100000 руб. Амортизация по подвижному составу составляет 203830 руб. Чистая прибыль  3348176 руб. Чистый доход (Pt):

203830 + 3348176 = 3552006 руб.

r = 0,25; α = (1 + r)

r = 0,4; α = (1 + r)

r = 0,65; α = (1 + r)

r = 0,34; α = (1 + r)

Вывод:

Деньги, потраченные предприятием на покупку 13 автомобилей МАЗ-504В и 13 автомобилей КрАЗ-255В не только не окупаются, но и приносят серьезный материальный убыток, который отражается на всех областях деятельности этого предприятия. Следовательно, можно сделать вывод, что при таких ставках дисконта инвестиции не вернутся никогда и критерий неэффективен на 100% .

Выбирая, для перевозок один из этих двух автомобилей  следует выбрать МАЗ-504В, так как при использовании этого автомобиля затраты предприятия меньше. При использовании МАЗ-504В затраты предприятия составят 28796573 рублей, а при использовании КрАЗ-255В  эти затраты составят  32888105 рублей. Разница в сумме затрат довольно существенна и составляет 4091532 рублей или 14,2 %.

Разница в сумме затрат получилась за счет нескольких составляющих. Во-первых, за счет разницы в цене подвижного состава. Затраты на покупку подвижного состава при использовании МАЗ-504В составят 188500000 рублей, а при использовании КрАЗ-255В эти затраты составят 22100000 рублей. Таким образом получается, что затраты на покупку подвижного состава при использовании КрАЗ255В на 3250000 рублей больше, чем при использовании МАЗ-504В. Соответственно затраты на амортизацию подвижного состава и на запасные части для подвижного состава будут больше при использовании КрАЗ-255В, чем при использовании МАЗ-540В.

Затраты на аренду при использовании подвижного состава КрАЗ-255В больше, чем при использовании МАЗ-540В. Это связано с тем, что седельный тягач КрАЗ-255В больше по габаритным размерам, чем МАЗ-255В, соответственно нужны большие площади зданий.

Также следует учесть, что контрольный расход топлива автомобиля КрАЗ-255В больше, чем МАЗ-504В (45 л/100км и 40 л/100км соответственно). Следовательно затраты на топливо при использовании КрАЗ-255В будут больше, чем при использовании МАЗ-504В.

Учитывая то, что по техническим характеристикам седельные тягачи КрАЗ-255В и МАЗ504В примерно одинаковые, а затраты при использовании КрАЗ-255В значительно больше для перевозок этому предприятию следует выбрать седельный тягач МАЗ-504В.

2