Значение РКЦ в организации безналичных расчетов в РФ

В случае утраты ключа кладовой должен быть изменён секрет замка и изготовлены новые ключи. К указанной работе привлекаются лица, по согласованию с подразделением безопасности и защиты информации, территориального учреждения Банка России. Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной ответственности в зависимости от обстоятельств дела.

Все кладовые, а также секции кладовых, должны иметь дубликаты ключей, которые при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся в ближайшем расчётно-кассовом центре, о чём расчётно-кассовому центру, сдавшему его на хранение, выдаётся квитанция.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей другому РКЦ вместе с копиями описи и сопроводительного письма храниться в кладовой и учитывается в условной оценке 1 рубль на внебалансовом счёте №91202 “Разные ценности и документы”.

Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение от другого РКЦ, помещается в один из шкафов кладовой и учитывается в условной оценке 1 рубль на вне балансовом счёте №91202 “ Разные ценности и документы”.

В РКЦ, находящихся на значительном удалении от других расчётно-кассовых центров, по письменному разрешению руководителя территориального учреждения Банка России, пакет с дубликатами ключей может храниться в сейфе лица, ответственного за ведение секретного делопроизводства. Расписка лица, ответственного за ведение секретного делопроизводства, с приложенными копиями сопроводительного письма и описи хранения в кладовой и учитывается на счёте №91202 “Разные ценности и документы”.

Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях, связанных со сменой должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях и проверках, проводимых по поручению вышестоящей организации. В этих случаях должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, составляют и подписывают акт, указывая причины изъятия. Акт приобщается к вне балансовому расходному ордеру.

В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Во время осуществления кассовых операций запрещается оставлять ключ в скважинах замков кладовых ценностей, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые документы, штампы, клише, пломбиры и ключи от индивидуальных средств хранения. Собственные деньги кассиров, верхняя одежда, пища и другие предметы должны храниться в специально отведённой комнате или шкафах, расположенных в кассовом узле, но вне помещения кассы.

Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных документов, - образцами подписей кассиров указанных касс. Образцы заверяются образцами подписей начальника расчётно-кассового центра и главного бухгалтера и скрепляются гербовой печатью. Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и их изъятие при аннулировании осуществляется главным бухгалтером расчётно-кассового центра.

Передача приходных и расходных кассовых документов между кассовыми и операционными работниками производится внутренним порядком. У операционных касс на видном месте помещается объявление о том, что образцы банкнот находятся у заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) и по желанию клиента могут быть представлены ему на обозрение. Образцы банкнот учитываются на счёте №91202 “Разные ценности и документы” по номиналу и в нерабочее время хранятся в кладовой.

 

1.3. Расчеты через расчетно-кассовые центры Центрального банка

 

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения банка на основании заявления с приложением карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверенной нотариально.

Корреспондентский счет имеет режим счета до востребования. На счете хранятся собственные средства банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. С коммерческих банков взимается плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами и не выплачиваются проценты за остатки средств на корреспондентских счетах в РКЦ.

Расчеты клиентов банков с предприятиями, организациями, акционерными обществами, учреждениями, имеющими счета в других банках, с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ.

Расчеты между клиентами одного банка (т.е. внутрибанковские расчеты) проводятся путем списания или зачисления средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счет банка.

Межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России осуществляются в настоящее время в основном электронным способом без сопровождения обмена платежными документами на бумажных носителях. Тарифная политика ЦБ РФ стимулирует развитие электронных расчетов. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие – по платежам на бумажной основе.

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1. Расчеты через расчетную сеть Банка России.

 

Использование электронной системы платежей значительно ускоряет межбанковские расчеты. Важной задачей Центрального Банка РФ в части совершенствования платёжной системы является переход на функционирование системы расчетов в режиме реального времени.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Значение РКЦ в организации безналичных расчетов в РФ

2.1. Анализ потоков безналичных  расчетов через РКЦ

 

Выразительная  картина роста объема электронных платежей складывается при рассмотрении документооборота. Количество электронных платежей возросло с 96,2% в 2011г до 98,2% в 2012г. Количество платежей,  отправленных из ГРКЦ посредством авизо, сократилось с 3,8% в 2011г. до 1,8% в 2012г. Следовательно, за 2012 год более, чем в 2 раза, уменьшилось количество платежных документов на бумажных носителях.

Рис. № 1Доля платежей проводимых через расчетную сеть ЦБ РФ

В настоящее время в РФ используются следующие системы межбанковских расчетов: 
 80% - платежи, совершенные через РКЦ; 
 16% - платежи, совершенные через прямые корреспондентские отношения; 
 4% - платежи, совершенные через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.

2.2. Совершенствование деятельности расчетно-кассового центра

 

Важно проводить платежи своевременно и без ошибок, поэтому рассмотрим совершенствование деятельности расчетно-кассовых центров, которое включает следующее:

- покупка продажа наличной инвалюты физическим лицам;

- размер платежного денежного знака иностранного государства на другие денежные знаки этого же государства;

- замена неплатежеспособного денежного знака иностранного государства на платежеспособный денежный знак того же государства.

Операции по покупке-продаже иностранной валюты за рубли оформляются реестрами наличной иностранной валюты купленной за рубли и отдельно реестром наличной денежной валюты проданной за рубли. При выполнении приходно-расходных операций в первую очередь производятся операции по приему валютных и других ценностей, а затем по его выдаче.

Совершенствование деятельности зависит и от кассовых работников, поэтому кассовый работник должен после приема валютных и других ценностей сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оставшейся при расчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает все экземпляры приходного документа, из которых первый экземпляр оставляет у себя другой с печатью кассы выдает клиенту.

Денежные билеты в иностранной валюте подлежат покупке при условии соблюдения требований:

- сохранение основных признаков  платежеспособности

- наименование эмиссионного банка, номера и серии, достоинства цифрами и прописью, основного рисунка лицевой и оборотной стороны, а также элементов защиты от подделки;

- наличие незначительных дефектов  вследствие естественного износа - загрязнений, надрывов и потертостей.

Не должны приниматься к покупке денежные билеты не соответствующие вышеизложенным требованиям, при несоблюдении этих правил эффективность от деятельности упадет. Денежные билеты, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются, а подлежат изъятию с выдачей представителю справки о приеме на экспертизу. Курс покупки или продажи иностранной валюты за наличные рубли устанавливается банком самостоятельно приказом по отделению или отдельным распоряжением.

За совершение валютно-обменных операций банк может взимать комиссионное вознаграждение в наличных рублях или наличной иностранной валюте. Тариф комиссионного вознаграждения утверждает банк.

В соответствии с концепцией развития расчетной сети Банка России, создается современная автоматизированная система расчетов, работающая в режиме реального времени. Она требует не только внедрения современной системы передачи и обработки учетно-операционной информации, основывающейся на принципиально новой программно - технической платформе и телекоммуникационно-информационной среде, но и соответствия расчетной сети Банка России объективному состоянию платежной системы Российской Федерации на всех этапах ее совершенствования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

РКЦ являются составной частью единой централизованной системы с вертикальной структурой управления Центрального Банка РФ.

Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. Основной функцией РКЦ является проведение межбанковских расчетов с открытием корреспондентских счетов банков, а также проведение эмиссионно-кассовых и некоторых других операций.

Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.

Безналичные расчеты организуются на основе корреспондентских счетов коммерческих банков в РКЦ Банка России. Эти счета используются для перевода денежных средств банковских клиентов, находящихся в различных пунктах нашей страны.

Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Центрального банка России, зачисления инкассированной банком денежной выручки.

Выверка расчетов по корреспондентскому счету коммерческого банка в РКЦ производится ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов.

РКЦ пропускают через себя большое количество расчетов и поэтому РКЦ играют большую роль в безналичных расчетах. Благодаря РКЦ  платежная система функционирует надежно и эффективно.

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской  Федерации.

2. Банковское дело: Учебник /  под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливетцкой. - М.: Финансы и статистика, 2009.

3. Банковское дело: Учебник / под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2011.

4. Головин Ю.В. Банки и банковские  услуги в России. - М.: Финансы и статистика, 2010.

5. Денежное обращение и банки: Учебное пособие под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Финансы и статистика, 2009.

6. Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки.- М.: ЮРАЙТ, 2008.

7.Банковское дело: учебно-практическое пособие / Е.А. Исаева, 2011.

8. Островская О.М. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ, 2007.

9. Финансы предприятий: Учебник / под ред. М.В. Романовсого. СПб.: Бизнес-пресса, 2009.

10. Банковское дело: учеб. пособие / под ред. В.Ю. Катасонова; Моск. гос. ин-т междунар. отношений МИД России, каф. междунар. Финансов. МГИМО –Университет, 2012.

11. Типовое положение «О РКЦ Банка России» № 336 от 7.10.1996 г.