Банковская статистика

Таблица 2.3.1

Анализ динамики структуры активов баланса  ООО «Русфинанс Банк», тыс. руб.

Наименования строки актива баланса	01.01.12	Уд. вес, %	01.01.13	Уд. вес, %	Абс. прирост	Темп прироста, %	Изменение доли в структуре баланса
1	2	3	4	5	6	7	8
Наличные денежные средства	2327879	2,98	2802810	2,17	474931	20,4	-0,81
Средства в ЦБ РФ	8448370	10,83	8289721	6,4	-158649	-1,877	-4,43
Обязательные резервы	1385156	1,77	1964749	1,52	579593	41,8	-0,25774
Средства в кредитных организациях	679490	0,87	1270770	0,98	591280	87,01	0,11
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	8717681	11,17	16445976	12,7	7728295	88,65	1,53
Чистая ссудная задолженность	48151144	61,72	93933370	72,56	45782226	95,08	10,84
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2375	0,003	2172	0,002	-203	-8,55	-0,001
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	7404187	9,49	4102205	3,17	-3301982	-44,6	-6,32
Основные средства, НМА и материальные запасы	1498269	1,92	1473628	1,14	-24641	-1,64463	-0,78
Требования по получению процентов	54445	0,07	171521	0,13	117076	215,04	0,06
Прочие активы	729688	0,94	955485	0,74	225797	30,94	0,2
Всего активов	78013528	100%	129447658	100%	51434130	65,93

 

Анализируя структуру актива баланса, можно сказать, что на 01.01.12 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (61,72%), наименьшую долю - чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (0,003%). На 01.01.13 ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой ссудной задолженности (+10,84 %) и снижение доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (-0,001%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств (-0,81%) и основных средств (-0,78%), рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (+1,53 %), а также требований по получению процентов (+0,06%). Наблюдается значительное снижение доли средств в ЦБ РФ (-4,43%).

Таким образом, наблюдается снижение доли высоколиквидных активов первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах. Рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи. Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса  ООО «Русфинанс Банк», отображенные в таблице 2.3.2

Таблица 2.3.2

Анализ динамики структуры пассива банка  ООО «Русфинанс Банк»

Наименования строки пассива баланса	01.01.12	Уд. вес, %	01.01.13	Уд. вес, %	Абс. Прирост	Темп прироста, %	Изменение доли в структуре баланса
1	2	3	4	5	6	7	8
Собственные средства	21122396	26,3	10459500	10,7	-10662896	-50,48	-15,6
Стабильные  части обязательств	59177863	73,7	87294839	89,3	28116976	47,51	15,6
Итого постоянных пассивов	80300259	100	97754339	100	17454080	21,74	-

 

Таким образом, из анализа динамики структуры пассивов баланса банка видим, что уменьшается доля собственных средств и увеличивается доля стабильной части обязательств банка.

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в  последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

Таблица 2.3.1

Расчет коэффициентов ликвидности для ООО «Русфинанс Банк»

в 2012-2013 гг.

Показатель	Формула расчета	Значение
		1.01.2012	1.01.2013
Норматив мгновенной ликвидности банка		68,13	12,87
Норматив текущей ликвидности		54,45	51,08
Норматив долгосрочной ликвидности		65,64%	70,39%

 

 

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2012г. составил 51,01% на 01.01.2013г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Оценка: высокая.

2. Значительное снижение  норматива мгновенной ликвидности  по срочным обязательствам до 12,87 % на 01.01.2013 г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

3. Исследуя норматив текущей  ликвидности, можно сказать, что  по банку ООО «Русфинанс Банк» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

Оценка: высокая.

4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2012 г. составил 65,64% на 01.01.2013г. данный коэффициент возрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2013 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

Оценка: высокая.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 2.3.1 - 2.3.2 анализа деятельности банка ООО «Русфинанс Банк». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, что данный банк имеет низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

 

 

Заключение

Таким образом, можно выделить ряд выводов по проанализированным показателям.

О структуре депозитов банка можно сказать, что в настоящее время такая структура депозитов является довольно типичной для российских коммерческих банков. За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений, за исключением сокращения удельного веса срочных депозитов юридических лиц.

Решающее значение в формировании депозитного портфеля банка играют депозиты до востребования (80,9%), в том числе депозиты до востребования юридических лиц (73,7%). Роль других видов депозитов невелика и колеблется от 2 до 19 процентных пунктов. Такую структуру депозитов нельзя признать оптимальной, поскольку велика доля ресурсов с неопределенными сроками привлечения.

Сложившаяся динамика депозитов, с одной стороны, может свидетельствовать о просчетах банка в управлении, контроле и мониторинге привлечения депозитов. Однако, с другой стороны, периодичность привлечения банком депозитов, их объемы и стоимость зависят от факторов, прямо или косвенно связанных с состоянием экономики: уровня инфляции, степени экономической активности субъектов, тенденций денежно-кредитной политики и других. Эти факторы банку следует изучить и принять соответствующие управленческие решения.

Средний срок хранения депозитов невелик, поэтому депозитная политика банка требует корректировки.

По объемам размещенного кредитного портфеля банк занимает средние позиции, не имея резких отклонений от объемов в других банках. При этом доля кредитного портфеля в активах анализируемого банка при сравнении с прочими приблизительно равна и составляет 0,7. Это свидетельствует о том, что банки, принятые в выборку, занимают примерно равные позиции на рынке, соответствующие своим кредитным возможностям. Структура кредитного портфеля по виду заемщика в анализируемых банках также не имеет сильных различий: банки ориентированы на кредитование корпоративных заемщиков, что показывает доля кредитов юридическим лицам в совокупном кредитном портфеле, имеющая величину 0,65-0,7. В данной выборке лишь один банк имеет отличную от прочих структуру («Альфа-банк»), у которого превалирующее значение в кредитном портфеле принадлежит кредитам, выданным частным лицам (0,52).

Объем кредитов, выданных им юридическим лицам, лишь в 2 раза больше, чем физическим, в то время как у других банков – в 4 и 5 раза. Следовательно, можно сказать, что этот банк акцентирует свое внимание на рынке частных лиц, что показывает и абсолютное значение объемов кредитов населению.

Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2012 г. составил 51,01% на 01.01.2013 г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Значительное снижение норматива мгновенной ликвидности по срочным обязательствам до 12,87 % на 01.01.2013 г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств. Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по банку ООО «Русфинанс Банк» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2012 г. составил 65,64% на 01.01.2013 г. данный коэффициент возрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2013 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 2.3.1 - 2.3.2 анализа деятельности банка ООО «Русфинанс Банк». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ООО «Русфинанс Банк» имеет низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Белоглазова, Г. С., Кроливецкая, Л. В. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Г. С. Белоглазова, Л. В. Кроливецкая. – Москва: Юрайт, 2012. – 608 с.
2. Годин, А. М. Статистика: учебник / А. М. Годин. – Москва: Дашков и К°, 2012. – 451 с.
3. Елисеева, И. И. Статистика: [углубленный курс]: учебник для бакалавров / И. И. Елисеева и др.]. – Москва: Юрайт: ИД Юрайт, 2011. – 565 с.
4. Иванов В.В. Анализ надежности банков: Практ. пособие. - М.: Русская деловая литература, 2012. 452 с. 
5. Основы банковского дела / Коробов, Ю. А. и др.; под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. – Москва: ИНФРА-М, 2010. – 448 с.
6. Семибратова, О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. – Москва: Academia, 2012. – 224 с.
7. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 639 с.
8. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Инфра-М, 2010. 700 с.
9. Экономическая статистика: учебник / [А. Р. Алексеев и др.]. – Москва: Инфра–М,-2011.–666с.
10. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с. – 5 экз.
11. А. А. Колесников "Банковское дело" // М., Изд. "Финансы и статистика", 2010г.
12. Лугинин О.Е. Статистика финансов. Учебное пособие. // По ред. Маличенко И.П. /м.: Изд-во Феникс. 2010-378 с.