Контрольная работа по "Статистике"

ВВЕДЕНИЕ

Развитие деятельности банков – необходимое условие  реального создания рыночного механизма. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает  вероятность непредсказуемых изменений  и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Поэтому важно изучать финансовые показатели деятельности банков, так как они являются визитной карточкой банков. В них отражены основные аспекты деятельности банка. Стоит внимательно проследить за отображением конкретных цифр, как становится ясно, насколько учреждение успешно и надежно.  
Особую актуальность приобретает знание характера и силы взаимосвязей между этими показателями, что позволяет управлять социально-экономическими процессами и предсказывать их развитие. 
         Целью данной контрольной работы является анализ финансовых показателей деятельности банка и использование статистических методов в оценки их результативности.

Работа носит  общетеоретический характер. В ней  рассматриваются понятия банковской системы, финансовых показателей, деятельности банка, приведены основные статистические методы изучения взаимосвязей банковских показателей.

Теоретическую основу данной контрольной работы составляют материалы учебной и научной литературы и практические материалы деятельности банков. Наряду с этими источниками для написания были использованы материалы Интернета.

 

 

 

 

1 Социально-экономическая сущность банковской системы и  

    банковской статистики.

 

Банковская  система — неотъемлемая часть  экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многозвенную структуру. Основным звеном любой банковской системы является Центральный (национальный) банк.

В России действует  двухзвенная банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков (согласно определению, данному в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г.). Построение двухуровневой банковской системы стало возможным после принятия 17 июля 1987 г. постановления «О совершенствовании системы банков в стране». Первый коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988 г. На 1 января 1998 г. в России было зарегистрировано 2552 действующие кредитные организации и 16 банков со 100%-ным иностранным участием в капитале, а на 1 января 1999г. — 2481 кредитная организация и 20 банков со 100% - ным иностранным капиталом.

 Основные направления социально-экономического статистического анализа:  
1)  выработка стратегии и тактики денежно-кредитной политики денежных властей страны;

2) определение размера официальной ставки рефинансирования в зависимости от состояния и перспектив развития экономики;  
3) разработка стратегии и тактики платежной политики;  
4) надзор за эффективностью деятельности отдельных кредитных организаций и банковской системы в целом; контроль за валютной политикой; 
5) составление платежного баланса Российской Федерации.[1,c.146]

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 Кредитная  организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операций, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

 Небанковская  кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом. К небанковским кредитным организациям относятся: страховые, лизинговые, финансовые компании; пенсионные, инвестиционные, благотворительные фонды; ломбарды; кредитные союзы, общества и товарищества; брокерские, дилерские, факторинговые фирмы и прочие.

  Коммерческий банк — это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчеты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счет привлеченных средств (депозитов). Все эти операции осуществляются на платной основе. 
  К банковским операциям относятся:

- привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во   вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных средств от имени и за счет банка; 
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме 
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 
-   выдача банковских гарантий;

- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;  
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; 
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

-      лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг. 
Правила сведения банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

  В зависимости от круга осуществляемых операций, рыночного сегмента их предоставления физическим и юридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим образом:

1. Универсальные коммерческие банки, к которым относятся кредитные учреждения, осуществляющие в основном все виды банковских услуг (традиционные и нетрадиционные) — депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные (трастовые), лизинговые, факторинговые, фьючерсные, консалтинговые и т.д.;
2. Отраслевые — их характерной особенностью является структура уставного капитала (чаще она свойственна юридическим лицам, относящимся к одной отрасли) и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг (до 50% относится к определенной отрасли) учетно-депозитные банки, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6 месяцев) по привлечению и/или размещению временно свободных средств физических и юридических лиц;
3. Инвестиционные и инновационные банки — аккумулируют свободные денежные средства в основном в виде ценных бумаг на достаточно длительный срок;
4. Сберегательные (ссудо-сберегательные, заимосберегательные) банки — привлекают мелкие вклады частных (физических) лиц на определенный срок (срочные вклады) или до востребования;
5. Ипотечные (земельные) банки, которые выполняют кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основного капитала).

 В зависимости от обслуживаемого портфеля клиентов различаются банки: 
• биржевые;

• потребительского кредита;

• коммунальные;

• страховые.

 В зависимости  от специфики рыночного сегмента, контролируемого 
банком, банки делятся:

• международные (имеют филиалы или представительства в нескольких государствах);  
• муниципальные;

• районные.

В зависимости от размера уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними и мелкими. [5,c.348]

 

2 Основные финансовые  показатели деятельности банка.

Финансовые  показатели являются визитной карточкой  банков. Они выступают в роли своеобразных ориентиров, как для рейтинговых  агентств, так и для вкладчиков. Если первым значением финансовых показателей банка является то что, они помогают в определении рейтинга организаций, то вторым – в выборе банка, которому можно доверить свои сбережения.  
Основные аспекты деятельности банка отражены в его финансовых показателях. Стоит внимательно проследить за отображением конкретных цифр, как становится ясно, насколько учреждение успешно и надежно. Показатели деятельности банка - достаточность капитала, ликвидность и прибыльность банка, выражаемые в относительных единицах к активам банка.  
           Достаточность капитала - показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. Финансовое благополучие любой коммерческой структуры связано с регулярностью бизнеса и устойчивостью получения ею доходов. В настоящее время источники доходов коммерческих банков достаточно ограничены. Комиссионные доходы, получаемые за расчетно-кассовое обслуживание и оказание стандартных услуг клиентам, незначительны в общем объеме банковских доходов и имеют тенденцию к снижению. Доходы от проведения спекулятивных операций на финансовых рынках нестабильны, а инфраструктура необходимая для осуществления данных операций дорога. Таким образом, усиливается внимание к банковским доходам, получаемым от управления активами и пассивами. Данные доходы достаточно устойчивы, хотя и подвержены постепенному снижению, сопряженному со снижением процентной ставки, прямо зависящей от уровня процентных ставок.

Специфика банков как посредников состоит в  том, что большая часть их доходов  зависит от процентных ставок, причем, если для клиентов банков значение имеет уровень как реальной, так и номинальной ставки процента, то для банков наиболее важный параметр - это разница между процентными ставками.  
           Активы финансовой организации обычно отражены в бухгалтерском балансе того или иного учреждения. Под активами понимаются ресурсы, имеющиеся в распоряжении организации. Они формируются из собственных средств банка и денег клиентов, размещенных на счетах с целью получения дохода. К активам банка относят ссуды, инвестиции, кассовую наличность, ценные бумаги, недвижимость и прочие объекты собственности, имеющие материальную оценку.

Доходность  активов банка - единичный показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение.  
Доходность активов банка - отношение прибыли к средним суммарным активам.

1. Коэффициент доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка:

Кд.а =Д / А (1), 
где Д – совокупный доход банка; 
А – величина активов банка.

2. Коэффициент доходности активов, приносящих доход (КД АПД), определяется как отношение совокупного дохода к величине активов, приносящих доход:

К Д АПД = Д / АПД (2),

где Д – совокупный доход банка;

АПД - активы, приносящие доход (работающие).

3. Коэффициент процентной доходности, приносящих доход (К ПД АПД), определяется как отношение процентных доходов к величине работающих активов:

К ПД АПД = Дп / АПД (3),

где Дп – процентные доходы банка; АПД - активы, приносящие доход (работающие).

4. Коэффициент непроцентной доходности активов, приносящих доход (КНД АПД), определяется как отношение непроцентных доходов к величине активов, приносящих доход:

К НДАПД = Дн / АПД (4),

где Дн – непроцентные доходы банка.

Коэффициент доходности активов показывает величину доходов, приходящихся на 1 рубль активов банка. Коэффициенты процентной и непроцентной доходности работающих активов являются составными частями коэффициента доходности работающих активов и служат для качественной характеристики состава доходов и отдачи доходных активов. 
         Активы банка увеличиваются при проведении таких активных операций, как оказание услуг вкладчикам, инвестирование, выдача кредитов и все то, что способствует получению доходов.  
Прибыльность банка - показатель деятельности банка, характеризующий:  
- для акционеров - доход на инвестированный капитал;

- для вкладчиков - гарантию надежности и эффективности работы банка;  
- для банка - основной источник собственного капитала.

Прибыль относится  к числу наиболее доступных и информативных показателей. Банк должен стремиться отражать в своем отчете прибыль, при этом в динамике показатель прибыли должен иметь позитивную тенденцию к росту. Неумение банка заработать прибыль отразиться на состоянии его ликвидности. С другой стороны банки не должны зарабатывать прибыль любой ценой, то есть с любым уровнем риска, поскольку риск предполагает две альтернативы: либо высокий доход, либо убыток. 
Прибыль банка представляет собой разницу между доходами от размещения ресурсов и расходами по их привлечению, которые подразделяются на процентные и непроцентные. В современных условиях основным видом активных операций является кредит.