Сущность и функции банков

Характерными особенностями метода анализа финансового состояния являются:

• использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность банка;
• изучение факторов и причин изменения этих показателей;
• выявление и измерение взаимосвязи между ними.

В анализе, как правило, используется система показателей, формируемая в процессе оперативного бухгалтерского учета и контроля. Часть недостающих показателей рассчитывается в ходе исследования. Посредством анализа устанавливаются наиболее существенные факторные показатели, оказывающие влияние на изменение результатов деятельности банка.

Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов.

При анализе банковского баланса в первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву.

В зависимости от целей анализа проводят группировку статей актива и пассива по целому ряду признаков. Пассив группируется по форме собственности, при этом используются следующие признаки: стоимость, степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантии использования, виды источников. Актив группируется по организационно-правовой форме образования, форме собственности, секторам экономики и виду деятельности. Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной потери части стоимости активов, формам вложения средств.

Значение метода группировок в анализе трудно переоценить. С его помощью решаются достаточно сложные задачи исследования. Например, использование функциональной группировки статей банковского баланса по видам источников и формам вложения банковских средств позволяет решить задачу «очищения» статей баланса от «грязных» брутто-показателей. [3]

В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы так: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные, агентские.

При группировке статей баланса по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские операции, внутрибанковские операции, операции с клиентурой, операции с прочими контрагентами.

В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов и расходов и др. Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и т.д.

 

2. Расчетная часть

 

 

2.1 Условие

 

Имеются следующие выборочные данные за отчетный год по объему средств юридических и физических лиц, привлеченных в депозиты, и прибыли коммерческих банков (выборка 5%, механическая), млрд руб.:

Таблица 2.1.1

№ предприятия	Депозиты юридических и физических лиц, млрд. руб.	Прибыль, млрд. руб.
	53,0	3,1
	35,0	1,3
	14,0	0,8
	69,0	4,0
	95,0	5,8
	72,0	3,3
	62,0	3,2
	45,0	2,2
	36,0	1,6
	10,0	0,5
	65,0	3,3
	60,0	3,8
	80,0	5,2
	100,0	5,5
	73,0	4,4
	40,0	2,0
	25,0	1,7
	56,0	3,5
	78,0	4,9
	110,0	6,5
	84,0	5,4
	44,0	1,9
	63,0	3,4
	57,0	3,2
	64,0	2,5
	87,0	6,2
	58,0	3,0
	105,0	6,2
	59,0	3,7
	54,0	2,9
	1853
	17771,28
	133,31

Задание 1

Признак — депозиты юридических и физических лиц.

Число групп — пять.

Задание 2

Связь между признаками — депозиты юридических и физических

лиц и прибыль коммерческих банков.

Задание 3

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определите:

1) ошибку выборки среднего объема  депозитов юридических и физических лиц и границы, в которых он будет находиться для генеральной совокупности коммерческих банков;

2) ошибку выборки доли коммерческих  банков с объемом депозитов  от 70 и более млрд руб. и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

Задание 4

Имеются следующие данные по коммерческому банку о просро!

ченной задолженности по кредитным ссудам:

Таблица 2.1.2

Годы	Задолженность по кредиту, млн.руб.	По сравнению с предыдущим годом			Абсолютное значение 1 % прироста, млн.руб.
		Абсолютный прирост, млн.руб.	Темп роста, %	Тепм прироста, %
1
2			105,9		17,0
3		+120
4				+6
5			105,7

Определите:

1) задолженность по кредиту за  каждый год;

2) недостающие показатели анализа  ряда динамики и внесите их

в таблицу (для этой цели воспользуйтесь формулами аналитичес!

ких показателей ряда динамики);

3) основную тенденцию развития  методом аналитического вы!

равнивания по уравнению прямой;

4) осуществите прогноз задолженности  на следующие два года на

основе найденного тренда.

Постройте графики.

Сделайте выводы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Решение

 

Задание 1. Дан признак – депозиты юридических и физических лиц, найдем необходимые показатели:

- выборочной средней называют среднее арифметическое значение признака выборочной совокупности. Если все значения признака выборки различны, то

,

в нашем случаи

- выборочной дисперсией называют среднее арифметическое квадратов отклонения наблюдаемых значений признака от их среднего значения . Если все значения признака выборки различны, то

в нашем случаи, получим

а, следовательно чтобы найти выборочное среднее квадратическое отклонение, который находится как квадратный корень из выборочной дисперсии, то оно будет равно .

Задание 2. Для того чтобы определить связь между двумя признаками – прибылью и депозитами юридических и физических лиц, используем следующие данные:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.1

№ предприятия	Депозиты юридических и физических лиц, млрд. руб.	Прибыль, млрд. руб.	ху
	53,0	3,1	164,3	133,31	9,28
	35,0	1,3	45,5
	14,0	0,8	11,2
	69,0	4,0	276
	95,0	5,8	551
	72,0	3,3	237,6
	62,0	3,2	198,4
	45,0	2,2	99
	36,0	1,6	57,6
	10,0	0,5	5
	65,0	3,3	214,5
	60,0	3,8	228
	80,0	5,2	416
	100,0	5,5	550
	73,0	4,4	321,2
	40,0	2,0	80
	25,0	1,7	42,5
	56,0	3,5	196
	78,0	4,9	382,2
	110,0	6,5	715
	84,0	5,4	453,6
	44,0	1,9	83,6
	63,0	3,4	214,2
	57,0	3,2	182,4
	64,0	2,5	160
	87,0	6,2	539,4
	58,0	3,0	174
	105,0	6,2	651
	59,0	3,7	218,3
	54,0	2,9	156,6
Итого	1853	105	7784,1
Средняя	61,77	3,5	259,47

 

Для того чтобы найти коэффициент корреляции, который отвечает за тесноту связи между случайными величинами, используем формулу:

рассчитаем данный показатель и определим насколько тесна связь между двумя признаками.

как видно, коэффициент очень далек к значению 1, что свидетельствует об отсутствии или очень слабой связи между данными показателями.

Задание 3. а) по результатам выполнения 1 задания с вероятностью 0,954 определим ошибку выборки среднего объема депозитов юридических и физических лиц  и границы, в которых будет находится для генеральной совокупности предприятий.

Каждая единица при выборочном наблюдении должна иметь равную с другими возможность быть отобранной – это является основой собственно-случайной выборки.

Собственно-случайная выборка – это отбор единиц из всей генеральной совокупности посредством жеребьевки или другим подобным способом.

Принципом случайности является то, что на включение или исключение объекта из выборки не может повлиять любой фактор, кроме случая.

При случайном бесповторном отборе средние ошибки теоретически рассчитывают по следующим формулам:

1) для средней:

.

для того чтобы определить границы, необходимо найти предельную ошибку и потом определить интервальные границы. Так как вероятность равна 0,954, то благодаря таблице распределения, , получим: =2∙21,65=43,3 и интервальная оценка генеральной средней будет находится в пределах:

или с полученными данными: 1809,7

Таким образом, с вероятностью, 0,954 можно утверждать. что объем депозитов юридических и физических лиц находится в пределах от 1809,7 млрд.руб. до 1896,3 млрд.руб.

2) ошибку выборки доли коммерческих банков с объемом депозитов от 70 более млрд.руб., а также границы, в которых будет находится генеральная доля:

Так как в нашем случаи, таких значений 10, то относительная частота составит:

где m -  число значений более 70, а следовательно, стандартная ошибка  относительной доли равна:

предельная ошибка (при вероятности 0,954) равна 2∙0,086=0,172, и следовательно границы будут таковы: 0,33-0,172 или

 

 

 

 

 

 

 

Задание 4. Имеются следующие данные по предприятиям:

Таблица 2.2.2

Годы	Задолженность по кредиту, млн.руб.	По сравнению с предыдущим годом			Абсолютное значение 1 % прироста, млн.руб.
		Абсолютный прирост, млн.руб.	Темп роста, %	Тепм прироста, %
1	161	-	-	-	-
2	170	+100,3	105,9	+5,9	17,0
3	235	+120	119,6	+19,6	23,5
4	212	+127,2	106	+6	21,2
5	236	+134,5	105,7	+5,7	23,6