Взаимодействие органов исполнительной власти и органв местного самоуправления

Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются  клиентам для хранения и перевода средств после представления  соответствующих документов. Банковские счета, могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета  могут быть простыми и контокоррентными.

1. Расчетные счета открываются всеми фирмами независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.
2. Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.
3. Депозитные счета открываются для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.
4. Валютные счета служат базой для проведения безналичных расчетов в различной форме.

Традиционно банк рассматривается  как учреждение, которое принимает  вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным, либо к активным.

Пассивные операции банка  это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой  дальнейшей банковской деятельности.

Активные операции банков операции по размещению средств.

Результатом проведения пассивных  операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками  банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее  оговоренных условий). Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются  для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают  или крайне низкие проценты, или  не выплачивают их вообще. Это связано  с тем, что депозиты до востребования  практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств  и использования их в течение  длительного времени, а также  с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового  обслуживания клиентов.

Другой вид депозита срочные  вклады, т.е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются  более высокие проценты, зависящие  от срока вклада, поскольку банки  могут более длительное время  распоряжаться средствами вкладчика  и имеют возможность реинвестировать  их. Чаще всего, на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например, суммы, предназначенные для покупки оборудования через шесть месяцев.

Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием  и развитием собственного капитала банка. К собственным средствам  банков относятся уставный фонд, резервный  фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые  резервы, а также не распределенная в течение года прибыль.

Банковские активы состоят  из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учетные  векселя и другие краткосрочные  обязательства, ссуды и инвестиции.

 

3. Организационно-правовые формы и структура коммерческих банков в РФ

Коммерческие банки в  Российской Федерации создаются, в  основном, в виде акционерных обществ, которые формируют свой капитал  посредством выпуска и продажи  акций. Закрытое  акционерное общество распространяет свои акции в форме  закрытой подписки по решению учредителей. Открытое акционерное общество реализует акции посредством открытой продажи.

 В уставе акционерного  общества фиксируются цели общества, размер капитала, порядок управления, структура руководящих органов и другие основы его деятельности. Высший орган акционерного общества - общее собрание акционеров, созываемое, как правило, один раз в год. Текущими делами акционерного общества руководит правление совет директоров.

Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов, в его состав обычно входят представители наиболее крупных участников банка. Заседания правления проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые материалы для проведения ревизии. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка, без ее заключения баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров. В состав коммерческого банка входит ряд управлений: прогнозирования деятельности, маркетинга, кредитное, валютное, депозитных операций, расчетно-кассового обслуживания, а также  бухгалтерия, юридический и другие отделы.

Коммерческий банк может  организовывать свои филиалы  и представительства. Филиалами банка считаются обособленны  структурные подразделения, расположенные  вне места его нахождения и  осуществляющие часть его функций. Филиал не является юридическим лицом  и совершает операции в пределах делегированных ему головным банком полномочий согласно имеющимся лицензиям. Филиал заключает договоры и ведет  иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его  создавшего.

 

Капитал акционерного банка  образуется путем объединения индивидуальных капиталов посредством выпуска  акций и облигаций, затем увеличивается  за счет прибыли или выпуска новых  акций. Контрольный пакет акций - это часть общего количества выпущенных акционерным обществом акций, сосредоточенная  в руках одного лица и дающая ему  право фактически контролировать деятельность акционерного общества. Теоретически контрольный пакет составляет не менее половины всех выпущенных акций  плюс одна акция, на деле при большой  распыленности акций между мелкими  акционерами для контроля за деятельностью  акционерного общества требуется гораздо  меньше  акций, сосредоточенных в  одних руках. Государству принадлежит  контрольный пакет акций Сбербанка  России, что обеспечивает его высокую  надежность.

 Уставный капитал разделен  на определенное число акций  равной номинальной стоимости,  размещаемых среди юридических  лиц и граждан. Акционеры отвечают  по обязательствам банка в  пределах их вклада в общий  уставный капитал. 

 Резервный фонд коммерческого  банка создается для покрытия  убытков и потерь, возникающих  в результате деятельности. Минимальный  размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% величины оплаченного уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистая прибыль). Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5 % чистой прибыли до достижения им минимальной установленной уставом величины.

Использование резервного фонда  предусматривается только на следующие  цели:

1. покрытие убытков кредитной организации по итогам отчетного года;
2. увеличение уставного капитала путем капитализации, причем средства резервного фонда используются на эту цель лишь в части, превышающей его минимальный обязательный размер.

Уставный капитал кредитной  организации составляется из вкладов  ее учредителей. Вклады в уставный капитал  могут быть в виде:

1. денежных средств;
2. материальных активов, а именно: банковского оборудования и здания, в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.

Предельный размер не денежной части уставного капитала банка  не должен превышать 20 % первые два года деятельности и 10 % в последующие  годы. Денежная оценка имущества, вносимого  в оплату части уставного капитала при её создании производится по соглашению между ее учредителями и утверждается общим собранием учредителей.

 Не могут быть внесены  в уставный капитал кредитной  организации нематериальные активы (в том числе права аренды  помещения) и ценные бумаги.

Для формирования уставного  капитала кредитной организации  не могут быть использованы:

1. средства федерального бюджета и государственных  бюджетных фондов;
2. свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов (за исключением случаев, предусмотренных законами);

 привлеченные денежные  средства: в течение одного месяца после регистрации кредитной организации ее учредители должны оплатить 100 процентов уставного капитала, это обязательное условие для получения лицензии.

 

Заключение 

В данном реферате я провёл детальное исследование банковской системы в РФ, изучил нормативно-правовую базу, обеспечивающую должный порядок  работы, а так же определил положения самого главного банка нашей страны – Центрального Банка РФ. По итогам работы, я могу утверждать, что несмотря на сложность и запутанность отношений внутри банковской системы, разобраться в ней возможно и это может оказаться очень ценным для любого юриста или экономиста.

Из реферата становится ясно, что банковская система России основана на принципе двухуровневой структуры, на верхнем уровне которой находится  Центральный банк, и выполняет  функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране. На нижнем уровне коммерческие банки, которые действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении

 

Список использованной литературы. 

1. Э.Дж. Доллан и другие. Деньги, банковское дело и кредитная политика. — М—С. -Пб., 2006 г.
2. Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы// Деньги и кредит 2006г. -№8. -с. 5.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012)
4. Воробъев С. Заметки с VII съезда Ассоциации российских банков. //Новая газета 1997.- № 17.-с. 6.
5. Егоров А. Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит 1995.- № 6.-с. 4.
6. Сухов П. А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги и кредит 1996.- № 11.-с. 19.
7. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России /под ред. М. X. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2004.
8. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под. ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003

¹ ФЗ РФ от 02.12.1990 № 395-1 (редакция от 29.06.2012) «О банках и банковской деятельности»