Договор факторинга: понятие и правовая природа

УЧРЕЖДЕНИЕ  ОБРАЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ БЕЛАРУСИ

«МЕЖДУНАРОДНЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ «МИТСО»

 

КАФЕДРА ЧАСТНОГО ПРАВА

ДИСЦИПЛИНА  ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО

 

 

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ УПРАВЛЯЕМАЯ РАБОТА СТУЕНТА

НА  ТЕМУ: «Договор факторинга: понятие и правовая природа»

 

 

 

                                                                              ВЫПОЛНИЛА

СТУДЕНТКА 4 КУРСА 933 ГРУППЫ

ЮРИДИЧЕСКОГО ФАКУЛЬТЕТА

ДНЕВНОГО ОТДЕЛЕНИЯ

МИЦУЛ АЛЕНА

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ

ЕРМОЛИНСКИЙ П. М.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК, 2012

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………….…..3

1. Понятие и признаки договора факторинга……………………………..5
2. Существенные условия договора факторинга……………………………8

Заключение……………………………………………………………………….12

Список использованных источников…………………………………………...14

 

 

 

Введение

 

Факторинг – направление в мировой экономики, имеющее длинную историю развития, его формирование обусловлено усилением международной интеграции и либерализацией внешнеторговых операций между государствами; превышением предложения над спросом на рынке товаров, работ, услуг и неудовлетворенным спросом на рынке финансовых услуг.

Сущность  факторинга заключается в передаче права требования поставщика фактору в обмен на финансирование и иные услуги, связанные с финансированием. Необходимость развития факторинга в Республике Беларусь в первую очередь связана с требованиями, которые диктует интенсивная мировая экономики, а также с потребностью отечественной экономики в эффективных рыночных механизмах. Экономика Республики Беларусь в настоящее время проходит переходный этап своего развития, и новые рыночные механизмы находят свое отражение в нормативных правовых актах, это одна из причин динамизма отечественного законодательства. Эта работа посвящена исследованию юридического аспекта факторинга и факторинговых правоотношений, через призму экономических предпосылок его формирования.

В условиях переходной экономики перед государством стоят задачи стабилизации экономики, завоевания рынков сбыта, оптимизации  бизнеса и увеличения прибыльности торгово-экономических операций. Но одной из серьезных проблем на пути к решению этих задач является дефицит оборотных средств, а также неуверенность в своем партнере по бизнесу и низкая эффективность построение финансовых отношений. Договор факторинга может не только снять проблему недостатка оборотных средств, но и снизить или даже исключить риски неплатежа. Помимо этого необходимо отметить, что факторинг выступает определенным стимулом для производителя, так как объемы финансирования в соответствии с договором могут увеличиваться пропорционально объемам продаж. Факторинг имеет ряд преимуществ, а именно:

-возможность  пополнения оборотных средств  и ускорение их оборачиваемости,

-ликвидация  кассового разрыва, 

-упрощение  планирования денежного оборота, 

-увеличение  товарооборота за счет построения  системы продаж в кредит и страхования рисков,

-возможность  немедленного расчета с кредиторами, 

-уменьшение  административных расходов,

-отсутствие  ограничений по размерам привлекаемых  средств, 

-наличие  возможности поручить банку оценить  платежеспособность дебитора.

Такая простота механизма осуществления факторинговой операции, при грамотном применении может повлечь снижение себестоимости продукции, снижении дополнительных издержек связанных с отсутствием оборотного капитала и в целом оптимизировать деятельность субъекта, это в свою очередь влечет своевременную оплату контрактов и расчетов по налогам. Использование факторинга позволяет получить дополнительную прибыль за счет возможного увеличения объемов выручки в результате экономии оборотных средств, уменьшить затраты, связанные с получением банковского кредита (проценты, расходы по оформлению, затраты на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенную выгоду, связанную с выводом денег из оборота). А также повысить конкурентоспособность выпущенной продукции. Также если говорить о международном экспортном факторинге, то в данном случае присутствует еще одно преимущество, фактор ведет дела на своей территории и это позволяет избежать дополнительных рисков связанных с ведением дел за границей непосредственно производителем.

 

 

 

1. Понятие и признаки договора факторинга

 

Факторинг это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанной с уступкой фактору (факторинговой компании, фирме, банку) подлежащих оплате платежных требований за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно права получения платежа по ним.

В экономическом  аспекте факторинг действительно  определяется как перепродажа права  на взыскание долгов или услуга, связанная с получением денег  за продажу в кредит.

В юридическом  аспекте договор факторинга (финансирования под уступку денежного требования) это договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование [13, с.171].

Согласно  статье 772 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее - ГК), по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с уведомлением должника о переходе прав кредитора к фактору (открытый факторинг) либо без уведомления о таком переходе (скрытый факторинг).

Понятие договора факторинга в Республике Беларусь раскрывается через описание механизма осуществления факторинговой операции, в отличие от нас, в западной Европе и США договор факторинга, как правило, описывается через функции или услуги, которые осуществляет фактор.

Заключение  договора факторинга является юридическим  фактом, который в свою очередь является одним из важнейших оснований возникновения факторингового правоотношения.

Факторинговые правоотношения особенно активно развиваются в последнее время и это обусловлено рядом преимуществ факторинга, отражающих сущность факторинга, как правового, так и экономического института.

Во-первых, продавцы товаров «...считают основным преимуществом факторинга не администрирование  графика погашения дебиторской  задолженности, ...а непосредственное финансирование оборотных средств».

Во-вторых, при международно-правовой унификации в перечне услуг, которые фактор должен оказывать продавцу товаров, нет услуги посредника по продаже  товаров.

В-третьих, именно отказ от функции коммерческого  представителя позволяет максимально  расширить сферу применения факторинга, как за счет расширения круга лиц, которые могут оказывать такие  финансовые услуги, так и за счет разнообразия форм обслуживания, предлагаемых предпринимателям.

Для того чтобы наиболее полно осветить правовую природу данного правового института  мы должны раскрыть содержание признаков  этого договора.

При квалификации договора факторинга как консенсуального  или реального, мы определяем, что если момент наступления прав и обязанностей по данному договору определяется достижением соглашения сторонами по всем существенным условиям договора, то он является консенсуальным. В данном случае передача прав требования будет представлять собой исполнение уже вступившего в силу договора. Однако если договор факторинга является реальным, то вступление его в силу обусловлено передачей права требования фактору либо финансированием клиента в оговоренном объеме. Договор факторинга может быть и реальным, и консенсуальным, это обусловлено диспозитивностью данного правового института.

Далее сделки делятся на обычные (безусловные) и условные. «Сделка... признается условной, если ее юридическая сила поставлена в зависимость от какого-то будущего события, притом такого, которое может наступить, а может и не наступить». При этом под условием понимается событие или действие, обладающее следующими признаками: неопределенность, юридическая и объективная возможность, произвольность его установления, непротиворечие закону, основам правопорядка и нравственности.

Договор финансирования под уступку денежного  требования по общему правилу будет обычной (безусловной) сделкой, но может ли быть сделкой условной. С точки зрения данной классификации, особый интерес представляет договор факторинга, предметом предоставления по которому являются будущие денежные требования. Согласно п.3. ст.772 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее ГК Республики Беларусь) «Договор факторинга может заключаться по поводу как одного денежного обязательства, так и ряда денежных обязательств, в том числе и тех, которые могу возникнуть в будущем…»

Согласно  правовой доктрине и содержанию исследуемого правоотношения, договор факторинга является возмездным. Возмездные же договоры делятся: на меновые и алеаторные. Признавая отнесение этого вида договоров к возмездным, исследователи не отвечают на вопрос о том, является ли данный возмездный договор меновым или алеаторным (рисковым).

 

2. Существенные условия договора факторинга

 

В соответствии с ч. 1 п. 1 ст. 402 Гражданского Кодекса  Республики Беларусь (далее ГК Республики Беларусь) договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой  подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Также в соответствии с  ч. 2 п. 1 ст. 432 ГК Республики Беларусь существенными  являются условия о предмете договора, условия, которые названы законодательстве как существенные для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Следуя  логике законодателя, прежде чем переходить к рассмотрению существенных условий  договора, мы должны рассмотреть правовые категории, использованные в ч.2 п.1 ст.432 ГК Республики Беларусь и начнем мы с предмета договора.

В гражданско-правовой доктрине некоторые авторы придерживаются следующего мнения, предмет договора «...представляет собой действия (или  бездействия), которые должна совершить  обязанная сторона (или соответственно воздержаться от их совершения), некоторые, указывают на то, что условие о предмете договора включает в себя наименование предмета, его количественную и качественную характеристику [17, с.347].

 В  качестве предмета требования  по договору факторинга могут  выступать все либо отдельные правомочия первоначального кредитора по отношению к должнику, при этом как существующие в данный момент, так и те возникновение, которых предусмотрено в будущем и обусловлено, например определенным событием.

 Согласно ст.7 Конвенции УНИДРУА о международном факторинге от 28 мая 1988 г. (далее конвенция о международном факторинге) соглашение, о факторинге может правомерно предоставить сторонам такового о передаче, при наличии или отсутствии нового акта о передаче, все либо любые права поставщика, вытекающие из соглашения о продаже товаров, включая выгоду от любого положения соглашения о продаже товаров, оставляющего за поставщиком право на товары либо получение любых процентов. Однако делается исключение в ст.1 данной конвенции относительно прав требования возникающих из договора купли продажи вещей, предназначенных для личного или семейного потребления. По нашему мнению данная конвенция не запрещает заключение договоров факторинга относительно предмета исключенного в п.а., ч.2, ст.1 конвенции о международном факторинге, так как глава 1 содержит словосочетание сфера применения, то можно говорить лишь о том, что конвенция не применяется в отношении финансирования под уступку денежного требования такого рода. Также отметим, что уступка денежного требования осуществляется (по конвенции), в связи с договорами купли-продажи, но и в международной практике, и у нас может уступаться дебиторская задолженность и в связи с выполнением работ и оказанием услуг. Если перейти от характеристики предмета требования и перейти к характеристике предмета договора, в целом, то следует отметить что это обширная категория, и она охватывает ряд существенных условий договора.

При характеристике предмета договора уступки требования в литературе высказывается мнение, что такой предмет должен быть индивидуально определен. То есть содержать предмет требования, стороны договора, содержание требования (т.е. какие действия должник обязан произвести с предметом требования), основания возникновения требования, срок осуществления требования (если в одном договорном правоотношении соединены несколько требований одинакового юридического качества, но с разными сроками исполнения).

 Русаков М.В. сужает круг условий, которые индивидуализируют предмет договора факторинга, он говорит о том, что предмет требования совпадает с содержанием требование, относительно сторон - клиент и первоначальный кредитор при факторинге совпадают и т.д.. С таким подходом можно согласиться, так например предмет требования по данному договору определяется, как уступка дебиторской задолженности, вытекающая из договора купли-продажи между………..в размере……….и др., его формулировка включает ряд условий, которые отмечает Белов В.А. в своей статье, а именно порядок осуществления уступки и т.д. Также необходимо привести перечень условий, которые обычно указывают при заключении договора факторинга: