Финансирование под уступку денежного требования

Оглавление

Введение……………………………………………………………………...3

Глава 1. Общая характеристика договора финансирования под уступку денежного требования…………………………………………………………….4

1.1. Финансирования под уступку денежного требования в историческом ракурсе……..……………………………………………………...4

1.2. Понятие и отличительные черты договора финансирования под уступку денежного требования…………………………………………………..6

1.3. Виды договора финансирования под уступку денежного требования………………………………………………………………………..10

Глава 2. Содержание договора финансирования под уступку денежного требования………………………………………………………………………..13

2.1. Существенные условия договора финансирования под уступку денежного требования…………………………………………………………...13

2.2. Стороны договора финансирования под уступку денежного требования, их права и обязанности……………………………………………17

2.3. Ответственность сторон договора финансирования под уступку денежного требования.....………………………………………………………..20

Заключение………………………………………………………………….22

Список использованной литературы……………………………………...24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность темы предопределена тем, что финансирование под уступку  денежного требования является для  российских предпринимателей новым  институтом договорного права, и  поэтому в процессе его практического  применения возникает немало вопросов и проблем.

В российском законодательстве данный вид отношений был впервые  урегулированы на уровне закона только с принятием части второй Гражданского кодекса РФ, введенной в действие с 1 марта 1996 года.

Целью работы является исследование договора финансирования под уступку денежного требования в современных условиях, его содержание, проблемные моменты, а также ответственность сторон.

Для решения поставленной цели, необходимо последовательно решить ряд задач, а именно:

- раскрыть понятие  и особенности договора финансирования под уступку денежного требования;

- исследовать стороны  и содержание договора;

- охарактеризовать ответственность  сторон договора финансирования  под уступку денежного требования.

При написании работы использовались нормативно-правовые материалы и научная литература.

Законодательное регулирование  договора финансирования под уступку  денежного требования осуществляется посредством Гражданского кодекса  РФ.

В качестве основополагающих источников в работе использовались учебники по гражданскому праву, статьи, посвященные финансированию под уступку денежного требования таких авторов как Харрасов В.Ф., Рудних С.Н., Кушнар И.В., Качер О.В., Богачева С.Ф., Андреева Л., Агафонова Н.,

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

 

Глава 1.

Общая характеристика договора финансирования под уступку  денежного требования

1.1. Финансирование под уступку денежного требования в историческом ракурсе

Вступившая в законную силу в 1996 г. вторая часть ГК РФ одержит  нормы, направленные на регулирование как давно известных отечественной  науке и практике, веками отработанных видов отношений и сделок, так и относительно новых, по поводу которых нет еще устоявшихся теоретических наработок и правореализационной практики. К последней категории относится и институт финансирования под уступку денежного требования. Первые упоминания о подобного рода сделках можно обнаружить еще в исторических исследованиях у вавилонян, халдеев, финикиян и римлян. В Средние века большие торговые дома Германии имели вои заморские представительства – фактории, которые возглавляли факторы (торговые посредники). Отдельные операции факторинга начали осуществляться в XVIIв. в Англии, где был создан Дом Факторов, который занимался коммерческими операциями по поставке продовольствия из британских колоний. Фактором назывался торговый посредник, который представлял интересы компании на незнакомом рынке. Поскольку фактор знал местные условия, торговые обычаи, законы данной страны, специфику чужого рынка, был ориентирован в отношении платежеспособности покупателей, в его обязанности входило представление на месте своего торгового дома. В 1889г. в Великобритании был принят специальный Закон о факторах. Однако бурное развитие факторинговой деятельности наблюдается лишь в Северной Америке во второй половине XIXв¹.

В России факторинговые  операции имеют не очень длинную  историю. Впервые они стали осуществляться с 1988 г. в качестве эксперимента ленинградским  Промстройбанком и Жилсоцбанком, а с 1989г. факторинговые  отделы или группы стали создаваться в других банковских учреждениях страны. Однако лишь ограниченное число банков имело в данной сфере реальные достижения. Первым нормативным актом, регулирующим рассматриваемые правоотношения, стало инструктивное письмо Государственного банка СССР от 12 декабря 1989 г. №252 «О порядке осуществления операции по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги». К настоящему времени можно утверждать, что нормативная база, регулирующая институт финансирования под уступку денежного требования, которая позволила бы российским предпринимателям и финансистам активно работать в сфере факторинга, до конца не создана. Так, широкое применение данного договора во внешнеторговой практике привело к разработке Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА) Конвенции о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988г.). Данная Конвенция Россией не ратифицирована и поэтому на территории нашей страны обязательной силы не имеет и может быть лишь рекомендована для применения, но, несмотря на это, положения, закрепленные в ней, используются законодателями многих стран в качестве основы при разработке специальных правовых норм, регулирующих данные отношения. Кроме этого, материалы Конвенции использовались и российским законодателем при принятии соответствующих норм главы 43 ГК РФ².

 

 

 

 

 

1.2. Понятие и отличительные черты договора финансирования под уступку денежного требования

С развитием рыночной экономики возникла необходимость в новых стимулирующих рыночные отношения, правовых инструментах. Одним из них является институт финансирования под уступку денежного требования (факторинг)³. Отношения, возникающие в связи с заключением такого договора, регулируются нормами главы 43 ГК РФ.

В современном международном  понимании факторинг – это  контракт, заключенный между одной  стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

    а) поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемые между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;

    б) финансовый  агент выполняет, по меньшей  мере, две из следующих функций:  финансирование поставщика, включая  заем и предварительный платеж; ведение учета (бухгалтерских  книг) по причитающимся суммам; предъявление  к оплате денежных требований; защита от неплатежеспособности должников;

    в) должники  должны быть уведомлены о состоявшейся  уступке требования.

При этом в российском праве используется особый вид договора, который принято обозначать как  договор финансирования под уступку  денежного требования. Параллельное употребление терминов связано с тем, что понятие «факторинг» лежит в русле западной традиции, а второе определенно традицией российского права⁴. Поскольку не усматривается принципиального конфликта между данными терминами, то возможно использование обоих терминов на равных

Итак, по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование ( ст.824).

Как можно видеть из этого определения, договор факторинга является возмездным, он может быть как реальным, так и консесуальным.

В целом договор факторинга охватывает довольно широкий круг разнообразных  отношений. Хотя юридическая сущность обязательства по данному договору составляет известная обязательственному праву уступка требования (цессия), отношения факторинга, сочетающего элементы договоров займа, кредита и договора возмездного оказания финансовых услуг, имеют гораздо более сложный и многогранный характер.

На отношения по договору факторинга распространяются как специальные правила, установленные гл. 43 части второй ГК РФ, так и общие положения об уступке требования, определенные статьями 388-390 части первой ГК РФ, в части, не противоречащей специальным предписаниям о данном договоре и существу возникающих на его основе обязательств.

В российском гражданском  праве нет единого мнения о  сущности договора финансирования под  уступку денежного требования. Целесообразно  рассмотреть различные позиции:

1. подход, акцентирующий экономическую сторону договора (Н. Агафонова, В.А. Белов, Д.А. Медведев, Е. Степаненко, Е.А.Суханов и др.). Приверженцы данного подхода, считают, что основной целью договора факторинга является финансирование кредитора фактором, причем финансированию присущи все основные признаки кредита, а именно: срочность, возмездность и возвратность;
2. подход, усматривающий представительские основы в договоре факторинга: «факторинг представляет собой посредническую деятельность»;
3. подход обеспечительного интереса (К.Р.Адамова, Ю.Р.Тямушкин и др.): основная цель договора факторинга – создание посредством уступки прав требования обеспечительного интереса, который бы позволил компенсировать фактору произведенные им на финансирование кредитора затраты;
4. подход, выделяющий уступку права требования в качестве квалифицирующего признака данного договора; ряд авторов при этом отождествляют договор цессии и факторинга, другие, не признавая самостоятельный характер цессии, допускают возможность ее осуществления на основе договора факторинга;
5. подход, основанный на теории равного обмена: основу договора факторинга составляет купля-продажа, где в качестве товара выступает денежное требование, уступаемое кредитором фактору, а в качестве встречного предоставления – денежные средства, предоставляемые фактором кредитору в качестве финансирования⁵.

Относительно цели договора факторинга существуют 2 различные  точки зрения. Согласно первой из них  целью договора является получение  клиентом денежных средств в счет уступаемого им права требования. Другие авторы целью факторинга полагают оказание финансовых услуг.

Вопрос о цели факторинговых  отношений носит прикладной характер – цель договора финансирования под  уступку денежного требования определяет содержание встречного предоставления сторон. При этом в соответствии с одной позицией необходимо признавать встречным удовлетворением действия сторон, направленные на передачу (уступку) требования и финансирование клиента. С другой стороны, в качестве предоставления выступают услуга по финансированию и ее оплата. Следует согласиться с приверженцами второй точки зрения, т.к. основой договора является именно финансирование клиента финансовым агентом⁶.

В целом, для надлежащей квалификации договора финансирования под уступку денежного требования правоприменителям необходимо оценивать совокупность имеющихся признаков рассматриваемых договорных отношений, включая, безусловно, экономическую сущность и цели заключаемой сделки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Виды договора  финансирования под уступку денежного  требования

Глава 43 ГК РФ позволяет конструировать договор финансирования под уступку денежного требования с использованием различных стандартных схем, известных мировой практике. Их можно назвать видами финансирования под уступку денежного требования.

Итак, договоры факторинга могут быть «безоборотными» и «оборотными». В первом случае фактор не имеет права предъявлять к клиенту требования об уступленного денежного требования, если должник клиента не оплатит долговое требование. Это стимулирует фактора по взысканию долгов. Но и при таком варианте фактор вправе предъявлять требование к клиенту, если уступленное денежное требование является недействительным (например, при отгрузке незаказанных товаров). Такое условие, как правило, предусматривается в договорах клиента с фактором в тех случаях, когда поставщик-клиент осуществляет поставку надежным покупателям с прочным финансовым положением. Напротив, при «оборотном» факторинге клиент несет ответственность за неисполнение должником уступленного требования, и фактор вправе предъявлять к клиенту требование в случае неоплаты его должником⁷.

По «набору» услуг различают  полное факторинговое обслуживание и оказание отдельных услуг. Полное обслуживание включает финансирование поставок, ведение бухгалтерских  счетов по денежным требованиям, являющимся предметом уступки, консультирование клиента, контроль за оплатой счетов, защиту от кредитных рисков и др.

К полному факторинговому обслуживанию прибегают в основном вновь создаваемые  малые и средние предприятия. Такое универсальное обслуживание опытной факторинговой компанией позволяет ввести на предприятии эффективную систему финансового управления и управления рисками⁸.

Договоры факторинга могут различаться  и по срокам финансирования. Так, стороны  могут договориться об оплате переуступаемых денежных требований сразу после получения товаров покупателем либо их оплаты к определенному сроку с момента получения товаров независимо от оплаты товаров покупателем. Выплаты могут производиться по согласованному графику.

Факторинговые отношения могут  быть как внутренними (фактор, клиент и его должник находятся в одной стране), так и международными.