Международные расчёты

( см. диаграмма №1):

• доля банковских переводов - около 90%;
• доля документарного инкассо - менее 1%;
• для документарного аккредитива - около 9%.

Тот факт, что  в том же банке доля аккредитивов по внутренним платежам в

1998г. составляла  только 0,13%, подтверждает желание  предпринимателей

защититься  с помощью этой форм расчетов от риска потенциальной ненадежности заграничного партнера и от экономической или политической нестабильности в его стране. В тоже время действия отечественного партнера легче проконтролировать и в случае необходимости применить к нему соответствующие санкции.

                 Анализируя данные,

возникает вопрос: почему такая безопасная форма расчетов используется только в 9% платежей? Здесь можно выделить несколько аспектов.

     Во-первых, при использовании аккредитива возникает ряд трудностей

организационного  плана. Прежде всего отечественные  банки имеют небольшие

размеры (суммарный  уставной фонд украинских коммерческих банков не превышает уставного фонда одного из крупных польских банков), они малоизвестны на мировом рынке (сфера внешнеэкономической деятельности украинских банков пока ещё одна из наименее развитых). Поэтому, когда банком-эмитентом выступает украинский

банк, иностранные  могут отказываться от подтверждения аккредитива. Если даже договором между экспортером и импортером не предусмотрено подтверждение банком страны-экспортера (что даёт возможность избежать политических рисков и рисков перевода), западные банки, принимая аккредитив, или требуют покрытия, что извлекает из обращения средства и увеличивает затраты заявителя аккредитива, или же осуществляют платеж только после получения средств от банка-эмитента, что лишает аккредитив быстроты получения средств бенефициаром. С другой стороны, украинские банки тоже не всегда соглашаются подтверждать аккредитив, эмитированный иностранным банком.

Если аккредитив предусматривает акцепт тратт, тогда  возникает та же ситуация, что и с подтверждением аккредитива; наиболее вероятно, что иностранный банк не возьмет на себя риск без предварительного покрытия аккредитива, а экспортер навряд ли будет удовлетворен акцептом тратт от банка импортера, в последнем случае, кроме низкой ликвидности полученных векселей, их получение экспортером потребует длительного времени после поставки товара (выполнения услуг и т.д.).

     Во-вторых, во время использования этой формы расчетов субъекты

предпринимательской деятельности должны учитывать некоторые нюансы

законодательного  характера.

При использовании  аккредитива также необходимо обращать внимание на отличия национального украинского и международного законодательства.

"Унифицированными  правилами" предусмотрена возможность  использования

трансферабельного (переводного) аккредитива, что выгодно  для экспортера, если он не является собственником товара, а выступает как посредник. В этом случае он может осуществить операцию, не имея достаточно средств для закупки товара.

В практической деятельности существующая коллизия может  быть решена следующим образом:

1.Экспортер  может составить с собственником  товара (производителем) договор переуступки выручки. Так, согласно UPC тот факт, что аккредитив не обуславливает возможности переведения, не должен ущемлять права бенефициара на переуступку выручки, на которую он имеет или может иметь право согласно положению используемого права

2.Экспортер  может открыть встречный аккредитив  в гривнах в пользу

производителя на условиях, наиболее приближенных к  условиям первичного

аккредитива.

3.Получение  кредита в банке тоже является  одним из путей, но без

использования дополнительных ликвидных активов как залога он не возможен, потому что сам аккредитив  не может быть предметом залога.

4.Возможен случай, когда импортер составляет с  банком экспортера договор-

поручение, согласно которому средства импортера в сумме  контракта

перечисляются на счет в этом банке на оговоренный срок и с установленным

уровнем дохода. При этом импортер поручает банку  выдать гарантию экспортеру для проведения конкретной операции; обеспечением гарантии должны быть средства импортера на этом счете. И уже экспортер, имея банковскую гарантию, может заключать соглашение с поставщиком необходимых импортеру товаров.

Все описанные  схемы имеют свои преимущества и  недочёты. Использование какой- либо из них возможно лишь с учётом отношений и степени доверия между конкретными импортером и экспортером, а также между экспортером и его банком.

     В-третьих, необходимо заметить, что использование аккредитива (простого или трансферабельного) - достаточно дорого обходится по сравнению с другими формами расчетов. Предприниматели должны возместить банкам почтово-телеграфные затраты, оплату услуг системы СВИФТ, а кроме того - заплатить комиссионные, средние тарифы.

 

Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и

обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и

культурными отношениями  между юридическими лицами и гражданами разных стран.

Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок

осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

Деятельность  банков в сфере международных  расчетов, с одной стороны,

регулируется  национальным законодательством, с  другой — определяется

сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и

обычаев либо закрепляется отдельными документами.

От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения

платежа, сумма  расходов, связанных с проведением  операций через банки.

Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

     Состояние международных расчетов зависит от ряда факторов:

• экономических и политических отношений между странами;
• валютного законодательства;
• международных торговых правил и обычаев;
• банковской практики;
• условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее  время применяются

следующие основные формы международных расчетов: документарный  аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек.

     На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

• вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки, (формы
• расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров - древесины, зерна - применяются традиционные формы, выработанные практикой;
• наличие кредитного соглашения;
• платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;
• уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

Формы международных  расчетов, которые разработаны международной  практикой являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортёра так и импортера.

Каждой форме  международных расчетов присущи  свои преимущества и недостатки.

Так, например, авансовый платеж очень привлекателен  для экспортера, потому что он получает деньги сразу же, иногда даже до производства товаров, в то время как импортер для того, чтобы использовать авансовый платеж должен найти лишние деньги и отвлечь их из оборота. Открытый счет, в свою очередь не требует от импортера отвлечения денег из оборота, потому как даёт возможность

рассчитаться  с поставщиком через некоторое  время после реализации товаров.

Аккредитивная и инкассовая форма расчетов не имеют  таких недостатков

(являются более  надежными), но проводятся с участием  банковских учреждений, что приводит к значительному удорожанию таких форм расчетов.

     С точки зрения экспортера градация привлекательности расчетов такая:

1.авансовый  платеж;

2.документарный  аккредитив;

3.документарное  инкассо;

4.открытый счет.

     С точки зрения импортера:

1.открытый счет;

2.документарное инкассо;

3.документарный аккредитив;

4.авансовый платеж.

Экономические, политические, культурные связи между странами порождают денежные требования и обязательства, платежи по которым подлежат регулированию. С этой целью применяются различные формы международных расчетов. Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Некоторые формы расчетов более выгодны экспортеру, другие импортеру.