Компенсационные сделки на международном рынке и их виды

 

· договор должен иметь дату и  номер;

 

· договор оформляется в виде одного документа, за исключением бартерных  сделок, заключаемых в счет выполнения международных соглашений. В этом случае допускается оформление договора в виде нескольких документов, в  которых должны содержаться сведения, позволяющие отнести договор  к конкретному соглашению, а также  установить взаимосвязь этих документов в целях определения условий  исполнения бартерной сделки;

 

· в договоре должны быть определены:

 

1) номенклатура, количество, качество, цена товара по каждой товарной  позиции, сроки и условия экспорта, импорта товаров;

 

2) Перечень работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности, их  стоимость, сроки выполнения работ,  момент предоставления услуг  и прав на результаты интеллектуальной  деятельности;

 

3) Перечень документов, представляемых  российскому лицу для подтверждения  факта выполнения работ, предоставления  услуг и прав на результаты  интеллектуальной деятельности;

 

4) Порядок удовлетворения претензий  в случае невыполнения или  ненадлежащего исполнения сторонами  условий договора.

 

При совершении бартерных сделок экспорт  товаров, работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности может  быть осуществлен только после оформления паспорта бартерной сделки. Таможенное оформление товаров, перемещаемых через  таможенную границу РФ в счет исполнения бартерных сделок, также осуществляется при условии предоставления паспорта бартерных сделок.

 

Паспорт бартерной сделки представляет собой документ контроля и учета  бартерных сделок, совершаемых российскими  лицами в соответствии с заключенными внешнеэкономическими договорами.

 

Имеется 2 вида бартера:

 

· прямой-двусторонний. Прямой бартер совершается в рамках формулы  «товар за товар», в этом случае сделка является двусторонней и завершается  приобретением каждым контрагентом необходимого ему товара.

 

· опосредованный-многосторонний. При  многостороннем бартере первая операция предполагает последующие сделки с  участием других хозяйствующих субъектов. Они продолжаются до того момента, пока каждый из субъектов не получит необходимый  ему товар, что в конце концов будет означать окончание многостороннего  бартерного обмена. Многосторонний бартер снижает эффективность механизмов, обеспечивающих нормальное выполнение контрактов, так как в отличие от сделок по прямому бартеру, в котором при каждом обмене четко выражена прямая цель. При многосторонней сделке необходимо реализовать не одну операцию, а ряд последовательных обменов.

 

В бартерных контрактах единицами  измерения и счета, в которых  характеризуется ценность товара, не выступают денежные знаки, а действуют  иные показатели, выражающие ценность продукции, которая присуща обмениваемому  товару или возможности обменять его на другой товар, необходимый  для данной организации. Поэтому  издержки неденежных обменов выше, чем денежных, так как использование денег как единицы учета намного упрощает операцию обмена.

 

В отдельных регионах России роль бартерной торговли довольно существенно  меняется. Если раньше к регионам, где  данный вид торговли имел особое значение, относились главным образом приграничные районы, то в настоящее время география  размещения не играет определяющей роли. Среди факторов, определяющих роль бартерной торговли, фигурируют: возможность  экспорта сырьевых ресурсов, готовность приобрести устаревшую техническую  продукцию, привлечение региона  к реализации двусторонних межгосударственных бартерных соглашений и др.

 

К преимуществам международного бартера  следует отнести:

 

ь возможность разработки новых рынков сбыта продукции и услуг;

 

ь активный сбор информации налаживание рыночных контактов;

 

ь обеспечение условий западным фирмам для проникновения на рынки менее развитых стран, имеющих потребность в машинах и оборудовании, но испытывающие нехватку валютных средств;

 

ь возможность преодоления нетарифных барьеров и ограничений с целью повышения конкурентоспособности фирм на конкретных рынках сбыта экспортной продукции;

 

ь достижение существенной экономии складских и транспортных расходов.

 

Бартерные сделки можно рассматривать  как механизм, замещающий предприятиям кредиты. Однако они обладают рядом  преимуществ по сравнению с кредитом. Так они позволяют погашать долги  посредством прямой передачи товаров  и услуг. Это устраняет риск неплатежей, возникающих при коммерческом кредитовании одного предприятия другим. Кроме  того, бартер дает возможность избежать потери реальной ценности кредитов, предоставленных  одним предприятием другому вследствие высокой инфляции.

 

Недостатком бартерных сделок является то, что они вносят искажение в  систему номинальных цен, что  ведет к неточной оценке платежеспособности предприятий. Кроме того, рентабельность и работа предприятия зависит  не от него самого, а от общей ситуации на всех предприятиях, образующих единую бартерную сеть.

 

Существенным недостатком бартера  считается несоответствие принципам  недискриминации и многосторонности торгового обмена, так как предложения обычно делаются не в открытой форме, а на двусторонней селективной основе. Недостатком является также необходимость учета потребностей партнеров, которые продавец должен выявить у потенциального покупателя, что связано с дополнительными трудностями и издержками.

 

При проведении бартерных сделок необходимо особое внимание обращать на эквивалентность  обмена, что достигается оценкой  экспорта и импорта в мировых  ценах, при определении количественных объемов обмениваемых товаров.

 

Заключение бартерных сделок является архаическим способом торговли. Оно  распространилось в нашей внешнеторговой практике по причине ограниченности валютных средств для осуществления  платежа. Проводить такие сделки рекомендуется только с известными, надежными партнерами.

 

 

 

Глава 3. Встречные  закупки как разновидность международных  встречных операций

 

 

Встречная закупка - форма встречной  торговли, предусматривающая встречные  обязательства экспортера по закупке  у импортера товарной массы в  пределах стоимости экспорта. Поскольку  экспортеру это не всегда выгодно, он стремится повысить цену на основной экспортный товар. Такое повышение  на практике колеблется от 3 до 20 % в  зависимости от масштабов принятых экспортером обязательств.

 

Выделяют следующие виды встречных  закупок:

 

§ параллельные сделки;

 

§ джентльменские соглашения;

 

§ соглашения с передачей финансовых обязательств.

 

Параллельные сделки предполагают подписание двух раздельных контрактов: одного -- на первоначальный экспорт, второго -- на встречную закупку. Иногда эти  два раздельных контракта связывает  базовый контракт, который только фиксирует обязательство экспортера осуществить в течение определенного  периода (2 - 5лет) встречную закупку  у импортера, но не содержит перечня  товаров и не определяет их количество, устанавливая только общую стоимость  закупок.

 

Авансовые закупки представляют собой  параллельную встречную сделку, но проведенную в обратном порядке. Экспортер обязуется приобрести товары у фирмы-импортера в обмен  на ее обязательство закупить впоследствии эквивалентный объем товаров  экспортера. Стороны подписывают  контракт об авансовой закупке, который  содержит положение, предусматривающее, что экспортный контракт будет подписан позднее. Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве предполагают, что поставки промышленного оборудования будут  оплачиваться встречными поставками товаров, производимых с помощью закупленного оборудования. Такие сделки могут осуществляться в разных вилах. Так, крупномасштабные долгосрочные компенсационные соглашения с обратной закупкой товаров предусматривают обычно поставку комплектного оборудования с предоставлением долгосрочных кредитов, с оплатой путем последующих компенсационных встречных поставок (обратных закупок) конечной или связанной продукции - сырья, материалов, готовых изделий и других товаров, производимых на построенном и введенном в эксплуатацию предприятии.

 

Джентльменское соглашение - особый вид неформального международного соглашения (договоренности). В отличие  от обычных договоров несоблюдение джентльменского соглашения влечёт (как правило) последствия только морального плана. Заключается в  письменной или устной форме и  подпадают под действие принципа добросовестного выполнения международных  обязательств. Применяются в двусторонних и многосторонних правоотношениях.

 

Джентльменское соглашение не содержит имеющих законную силу обязательств экспортера в отношении встречной  закупки, хотя предполагается, что он согласен закупить товары у импортера  в не установленном количестве. Такого рода сделки практикуются между фирмами  развитых стран, и они связаны  обычно с правительственными закупками  военной техники и оборудования для атомных станций.

 

Соглашения с передачей финансовых обязательств (типа "свитч") предполагают передачу экспортером своих обязательств по встречной закупке третьему лицу - такими лицами зачастую являются торговые дома, специально созданные для подобного  рода операций - сводить воедино  все сложные коммерческие операции и отношения, возникающие при  их совершении.

 

Сделки "свич" выгодны экспортеру, так как он получает от своего экспорта валюту, избавляясь при этом от обязательств по встречным закупкам ненужных ему товаров. Сама по себе такая операция с точки зрения ее правового оформления довольно сложна.

 

В итоге интересы всех трех участников столь сложной операции полностью  соблюдены: экспортер продал свой товар  импортеру и получил за него валюту; импортер продал свой товар третьему лицу, указанному экспортером, и также  получил за него валюту; третье лицо закупило у импортера с оплатой  в валюте товары, в которых оно  нуждалось.

 

В осуществлении встречных закупок  существуют различные особенности, в основе которых лежат экономические  интересы экспортёра и импортёра:

 

1. Если заинтересованность в  товарах экспортёра и импортёра  взаимная, то в контракте стороны  указывают, что основной импортёр  оплатит одну часть стоимости  поставленного товара деньгами, а другую - поставками определенного  товара в указанном количестве  по согласованной цене.

 

2. Если основной экспортёр заинтересован  в товаре импортёра, то в  контракте предусматривается обязательство  основного импортёра оплатить, например, 70% общей суммы контракта деньгами, а на остальные 30% заключить  в установленные сроки дополнительный контракт на встречную поставку товара, т.е. стать встречным экспортёром.

 

3. Если основной импортёр заинтересован  в дополнительном сбыте своей  продукции (трудности с реализацией  товара на местном рынке), то  в контракте предусматривается,  что он полностью оплатит поставку  товара деньгами, но основной  экспортёр купит не позже установленного  срока встречные товары на  всю или часть суммы основного  экспортного контракта.

 

При встречных закупках предполагается подписание двух отдельных контрактов: одного - на первоначальный экспорт, второго - на встречную поставку. При этом не указываются конкретные товары, закупаемые по встречным поставкам, а фиксируется только сумма и  срок поставок. Наиболее выгодны встречные  закупки встречному экспортеру, поскольку  он может не нести расходов на поиск  рынка сбыта товаров. Основной импортер (если это не та же фирма, что и  встречный экспортер) может столкнуться  с проблемой повышения цен  на получаемую продукцию. Основное отличие  встречных закупок от краткосрочной  торговой компенсации на денежной основе состоит в том, что при встречных  закупках платежи по первоначальной и встречным поставкам производятся независимо друг от друга.

 

При встречных закупках экспортер  обычно не нуждается в товарах  импортера, но идет на это в надежде  продать закупаемый товар третьему лицу, которому этот товар необходим. Вся сложность такой операции для экспортера заключается в  поиске третьего лица, которое закупило бы импортируемый товар и оплатило его стоимость в валюте. В конце  концов, экспортер получает за проданный  им товар компенсацию в денежной форме в валюте.

 

Встречные закупки как метод  ведения встречной торговли позволяет  партнерам достаточно гибко выполнять  свои обязательства с учетом полной или частичной оплаты товаров  в денежной или товарной форме, зачета финансовых требований без перевода валютных средств, достижения сбалансированности взаимопоставок.

 

 

 

Глава 4. Обратная закупка как разновидность международных  встречных операций

 

 

Обратная закупка - сделка, при которой  одна из сторон поставляет производственное оборудование и стороны соглашаются, что поставщик оборудования или  лицо, назначенное поставщиком, будет  закупать продукцию, произведенную  с помощью этого производственного  оборудования.

 

Сделки об "обратной закупке" (Buy - back transactions) по своей сути схожи с крупномасштабными компенсационными сделками, но отличаются от сделок по встречной закупке.

 

Область применения таких сделок в  коммерческой практике очень широка, а отношения сторон по сделкам - самые  разнообразные, но в них обязательно  должен присутствовать компенсационный  принцип об обратной закупке.