Контрольная по финансовому праву

Оцените законность действий данной организации. Какие  банковские операции имеет право  осуществлять небанковская кредитная  организация? Сформулируйте отличительные  признаки банковской и небанковской кредитной организации. Установлен ли действующим законодательством  предел перевода в иностранной валюте для физического лица? Для юридического лица? Какие действия обязан предпринять  гражданин РФ при открытии счета  в иностранном банке?

 

Решение:

Небанковская  кредитная организация - кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  Федеральным законом «О банках и  банковской деятельности»⁵. В отличие от небанковской кредитной организации, банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение  во вклады денежных средств  физических и юридических лиц, 

- размещение  указанных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности,  срочности, 

- открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц.

Пункт 1.1 Инструкции ЦБ РФ от 26.042006 № 129-И⁶ небанковские кредитные организации вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

- открытие  и ведение банковских счетов  юридических лиц;

- осуществление  расчетов по поручению юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;

- инкассацию  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание юридических лиц;

- куплю-продажу  иностранной валюты в безналичной  форме;

- осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов).

П. 1.4 данной Инструкции устанавливает, что если иное не предусмотрено  лицензией на осуществление банковских операций, выданной до вступления в  силу настоящей Инструкции, РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады;

- открытие  и ведение банковских счетов  физических лиц;

- осуществление  расчетов по поручению физических  лиц по их банковским счетам;

- куплю-продажу  иностранной валюты в наличной  форме;

- привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

- выдачу банковских  гарантий.

 

Таким образом, мы видим, что все операции,  которые  произвела названная кредитная  организация с участием физических лиц выходят за рамки действующего законодательства РФ.

В соответствии со ст.6 ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле»⁷ валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 указанного ФЗ, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление. П.12 ч.1 ст.9 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением переводов физическим лицом - резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента.

В соответствии с ч.1 ст.12 ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» резиденты  открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в  банках, расположенных на территориях  иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В соответствии с ч.2 ст.12 вышеназванного Федерального закона, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях  иностранных государств, не позднее  одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения  реквизитов таких счетов (вкладов) в  банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованных источников.

 

1. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 № 63-ФЗ / «Собрание законодательства РФ», 17.06.1996, N 25, ст. 2954.
2. «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 06.04.2011) / «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998, № 31, ст. 3823.
3. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ / «Собрание законодательства РФ», 07.08.2000, № 32, ст. 3340.
4. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ / «Российская газета», № 256, 31.12.2001.
5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» / «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492.
6. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» / «Собрание законодательства РФ», 15.12.2003, N 50, ст. 4859.
7. Инструкция Банка России от 26.04.2006 N 129-И  (ред. от 02.09.2009) «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»  (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.05.2006 N 7861) / «Вестник Банка России», N 32, 31.05.2006.

 

¹ Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ / «Собрание законодательства РФ», 07.08.2000, № 32, ст. 3340.

² «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 06.04.2011) / «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998, № 31, ст. 3823.

³ «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ / «Российская газета», № 256, 31.12.2001.

⁴ «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 № 63-ФЗ / «Собрание законодательства РФ», 17.06.1996, N 25, ст. 2954.

⁵ Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» / «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492.

⁶ Инструкция Банка России от 26.04.2006 N 129-И (ред. от 02.09.2009) «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»  (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.05.2006 N 7861) / «Вестник Банка России», N 32, 31.05.2006.

⁷ Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» / «Собрание законодательства РФ», 15.12.2003, N 50, ст. 4859.