Операции с векселями

Федеральное Государственное  Бюджетное Образовательное Учреждение

Высшего Профессионального  Образования

Новосибирский Государственный  Аграрный Университет

 

Кафедра финансов и статистики

Экономический факультет

 

 

 

 

Реферат

«Операции с векселями»

 

 

 

Выполнила:

Распеко Анастасия

Группа 4206

Приняла:

Жуковская Е.А.

 

 

 

 

 

Новосибирск 2013

Содержание

Введение………………………………………………………………………..3

Виды векселей………………………………………………………………….4

Сущность операций с простыми и переводными векселями………………6

Виды банковских операций с векселями…………………………………….8

Заключение……………………………………………………………………11

Список литературы…………………………………………………………..12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Вексель (нем. Wechsel – перемена, размен) письменное долговое обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору .

Вексель – это формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и  принятие обязательств по оплате не могут  быть ограничены никакими условиями; это  абстрактное обязательство, так  как не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Вексель согласно ст.143 ГК РФ – это ценная бумага, содержащая, по указанию ст. 1 и 75 Положения о  переводном и простом векселе, вексельную метку, простое и ничем не обусловленное  обязательство (простой вексель) или  предложение векселедателя, адресованное им третьему лицу (переводной вексель), об уплате векселедержателю определенной денежной суммы в определенное время и в определенном месте.

Согласно Письму ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями» «вексель – документ, составленный по установленной законом форме  и содержащий безусловное абстрактное  денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводный».

Таким образом, вексель это  документ, удостоверяющий имущественное  право векселедержателя на получение  обозначенной в нем денежной суммы. Указанный документ должен быть составлен  с соблюдением установленной  формы и содержать обязательные для векселя реквизиты.

Россия придерживается «Единообразного  вексельного закона», принятого  в 1930 г. в Женеве. Все операции с  векселями регламентируются федеральным  законом «О переводном и простом  векселе», принятом Государственной  Думой в 1997 г.

 

 

 

 

 

Виды векселей

Прежде всего, в финансовой практике принято различать простые и переводные векселя.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником  и содержит его безусловное обязательство  уплатить кредитору определенную сумму  в обусловленный срок в определенном месте.

Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный  срок обозначенную в векселе сумму  третьему лицу (ремитенту).

Переводной вексель как  таковой не имеет силы законного  платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что  должник-трассат обязан письменно  подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в назначенный  срок, т.е. совершить акцепт тратты.

Кроме деления векселей на виды (простые и переводные) различают  другие их формы: товарные, финансовые, банковские, бланковые, дружеские, бронзовые, обеспечительские, ректа-векселя.

Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг.

Финансовые векселя имеют  в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных  средств другому предприятию, согласно Указу Президента РФ № 1662, к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

В последнее время в  России широкое распространение  получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу. При этом одно лицо в целях  помощи предприятию, испытывающему  финансовые трудности, акцептует его  вексель для того, чтобы последнее  либо расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается, что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить его.

Бронзовый вексель – это  вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо. Бронзовые  векселя могут выписываются и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается, если нет – то должнику предъявляются претензии.

Ректа-вексель, это – именной вексель, который нельзя индоссировать.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сущность операций с простыми и переводными векселями

В простом векселе участвуют  только два лица, и его выписывает и подписывает должник, обязуясь возвратить определенную сумму в  определенный срок в определенном месте. К обязательным реквизитам простого векселя относятся: наименование «вексель», включенное в текст документа и написанное на языке, на котором этот документ составлен; простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму; указание срока платежа; указание места платежа; наименование получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен; указание даты и места составления векселя; подпись векселедателя.

В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: трассант (кредитор), трассат (должник) и получатель платежа (ремитент). Схема  оборота переводного векселя  показана на рис. 1.

Рис. 1. Схема документооборота переводного векселя

Переводной вексель как  таковой не имеет силы законного  платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что  должник-трассат обязан письменно  подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в назначенный  срок, т.е. совершить акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи  на лицевой стороне векселя.

Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Никакие  другие ограничительные записи в  тексте тратты не разрешены, потому что  акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным.

Частичный (ограниченный) акцепт – это письменное согласие должника оплатить только часть суммы, указанной на тратте.

Гарантией по траттам и  простым векселям является их авалирование (подтверждение) банками. Аваль означает гарантию платежа по векселю со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательств по векселю. Аваль делается на лицевой стороне векселя.

Вексель выступает также  в качестве оборотного документа. Это  означает, что передача векселя другому  лицу осуществляется для именных  векселей путем передаточной надписи (индоссамента).

Суть индоссамента состоит  в том, что на оборотной стороне  векселя или на добавочном листе (аллонже) делается передаточная надпись, посредством которой другому  лицу вместе с векселем передается право получения платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а получившее – индоссатом. Действие передачи векселя называется индоссированием или индоссацией.

Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе  даже в пользу плательщика или  векселедателя. Он должен быть простым  и ничем не обусловленным. Частичный  индоссамент, т.е. передача только части  суммы векселя, не допускается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Виды банковских операций с векселями

• Кредиты по учету векселей

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими или  векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

• Онкольные ссуды

Банки могут открывать  предприятиям специальные ссудные  счета, в обеспечение которых  принимаются векселя. Обычно номинальная  сумма векселей превосходит величину открываемого кредита. Эти ссуды  открываются без установления срока  или до наступления срока погашения  векселей. Эти кредиты оформляются  как ссуды до востребования или, как их называют, онкольные ссуды. По ним платят проценты, аналогичные  ставкам по кредитам, но для банка  такие кредиты более выгодны, так как в случае непогашения  ссуды он может закрыть ее суммами, поступающими в уплату векселей.

• Переучет векселей банками и вексельный кредит

Коммерческий банк, учитывая вексель клиента, может переучесть его в другом кредитном учреждении. Однако во всем мире наиболее распространенной является практика переучета векселей в Центральном банке страны. В  России Центральный банк кредитует  коммерческие банки либо по их заявкам (по ставке рефинансирования), либо через  кредитные аукционы. Но более цивилизованный путь распределения кредитных средств  – это переучет векселей, аккумулированных банками. Банк России разработал требования к векселям, принимаемым им к переучету. Прежде всего, Банк России принимает  к переучету только простые векселя  предприятий-поставщиков, выписанные на коммерческий банк, т.е. векселя переучитываются только тогда, когда предприятие-поставщик (а не покупатель) берет кредит в банке и оформляет свою задолженность векселем.

• Домиляция векселей

В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и  банк плательщика в качестве домицилянта, т.е. выполнять поручения своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Внешним признаком домицилированного векселя служат обозначенные в нем слова «Платеж в банке», помещенные под подписью плательщика. Для банка эта операция является прибыльной, так как за домиляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель опротестовывается в обычном порядке против векселедателя.

• Выпуск векселей

В современной отечественной  банковской практике появился новый  вид векселей – банковский, или  финансовый вексель. Банковский (финансовый) вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство  банка (эмитента векселя) об уплате обозначенному  в нем лицу или по его приказу  определенной денежной суммы в установленный  срок. Действующее российское вексельное законодательство не предусматривает  для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или  исключений, и законодательство о  ценных бумагах этого вопроса  не затрагивает. Правовой режим банковских векселей совпадает с общим режимом  для векселей всех иных эмитентов  и регулируется законом «О простом  и переводном векселе». Это предопределяет два главных качества выпуска  и обращения конкретного банковского  векселя: возможность выпуска, как  единичных экземпляров, так и  серий и возможность самостоятельного установления банками не противоречащих закону правил выпуска и оборота  собственных векселей.

• Акцепт векселя клиента

Акцепт коммерческим банком векселя клиента – операция, также  широко распространенная в мировой  практике. При предоставлении банком акцептного кредита предприятие  выставляет переводной вексель на свой коммерческий банк, тот акцептует  вексель, т.е. становится должником  по векселю. Чаще всего, еще до акцепта  векселя банком, клиент предоставляет  ему какое-либо обеспечение кредита, например денежную сумму, эквивалентную  номиналу векселя. Иногда покрытие предоставляется  перед оплатой векселя. Среди  российских банков акцепт векселей клиентов практически не получил распространения, поскольку при нынешней финансовой неустойчивости банки не уверены  в платежеспособности своих клиентов, и риск банка при проведении такой  операции крайне велик. Кроме того, многие специалисты уже неоднократно отмечали, что переводные векселя  вообще мало применяются на денежном рынке России.