Понятие, сущность и функции кредита

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 

 Федеральное  образовательное учреждение 

высшего профессионального  образования

«Сибирский  государственный аэрокосмический  университет 

имени академика  М. Ф. Решетнева»

 

 

 

Кафедра: финансы и кредит

Факультет: инженерно-экономический

 

 

 

реферат

по дисциплине финансовое право

 

Понятие, сущность и функции кредита

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка  гр. ФК-93

Вальдес Екатерина

 

Проверила:

Тигашева А.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск, 2013

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                          3

1. Понятие и сущность кредита                                                             4
1. Сущность кредита                                                                        4
2. Принципы кредитования                                                              5
2. Функции и формы кредита                                                                 7
1. Функции кредита                                                                          7
2. Формы кредитования                                                                   8

Заключение                                                                                             12

Список литературы                                                                                13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Выбранная тема актуальна, так как кредитные  отношения в современных мировых  условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Целью данной работы является изучение понятия и сущности кредита.

В работе поставлены следующие задачи:

• Рассмотреть  сущность, понятие кредита
• Изучить принципы кредитования
• Ознакомиться с функциями и формами кредита

Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег, стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства. Именно поэтому я выбрала актуальную в наше время тему своей курсовой работы, как кредит, его сущность и функции.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА
1. Сущность кредита

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В  то же время «kreditum» переводится  как «верую», «доверяю». В широком  смысле слова, и с юридической  и с экономической точек зрения, кредит – это сделка, договор  между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

При кредите  появляется договор займа, или ссуды. В современных условиях все ссуды  оформляются в виде денежного  кредита, и кредитные отношения  являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду  от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. 

Сущность кредита заключается в особенностях взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

Кредитором  называется субъект кредитных отношений, предоставляющий свои материальные средства во временное пользование. Для кредитора свойственны следующие факторы:

- обладание  свободными активами;

- стремление  получения прибыли в долгосрочной  перспективе в виде ссудного  процента.

В современное время сущность кредита контролируется специальными учреждениями – банками, которые способны обеспечивать некоторое количество кредитов единовременно. Помимо банковских структур в роли кредиторов могут выступать акционерные общества, частные организации, инвестиционные компании, физические лица и даже государственные органы.

Заемщиком называется субъект финансово-экономических  отношений, которому выдается ссуда  при условии обязательного его  погашения в строго установленный  срок.

В качестве заемщиков могут выступать как физические, так и юридические лица, которые испытывают временный недостаток свободных материальных средств. К их числу можно отнести: государственные предприятия, частные фирмы, граждан и предпринимателей. Однако, одного лишь желания получить кредит недостаточно. Заемщик обязан предоставить гарантии о возврате. В их качестве могут выступать залоговое имущество или поручители – лица, добровольно берущие на себя обязанности по выплате кредита при условии утраты заемщиком платежеспособности.

 

2. Принципы кредитования

Как совокупность отношений кредитование строится на определенных принципах:

1) Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

2. Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.
3.   Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.
4.   Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
5. Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
6.     Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

 

 

 

 

2. ФУНКЦИИ И ФОРМЫ КРЕДИТА
1. Функции кредита

Основополагающие  функции кредита:

1. Перераспределительная функция. Назначение данной функции - это удовлетворение временных потребностей в средствах физических и юридических лиц, а также государства за счет денежных средств других лиц, которые временно свободны. Особенность данной функции является то, что она охватывает лишь временные свободные средства и удовлетворяет лишь временным потребностям в средствах обращения и платежа. Перераспределительная функция кредита включает в себя не только перераспределение денежных средств, но также и товарных ресурсов: лизинговый кредит, коммерческий кредит и частично потребительский кредит. Перераспределение может иметь прямой характер (без каких-либо финансовых посредников), а также осуществляться с помощью финансовых посредников - инвестиционных фондов, банков, страховых организаций и так далее. Иными словами, можно сказать, что в условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.
2. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.
3. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает предпринимателю возможность расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты по кредиту, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты и в российских условиях.
4. Стимулирующая функция. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник.

 

2. Формы кредитования

В настоящее время можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита:

1. Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
2. Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. В роли кредитора выступают любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг. В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредите фиксированным сроком погашения;

• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

3. Государственный кредит. Основной признак — участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции  кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
• целевых программ международных отношений.