Организационно – правовые формы деятельности банков

За первые семь месяцев  года объём средств, предоставленных российскими банками предприятиям реального сектора отечественной экономики, вырос на 5,7%. На графике 1 видно, что результат 2012 года ни в коем разе нельзя назвать выдающимся: нынешние 5,7% уступают не только цифрам эпохи надувания кредитного пузыря, но и прошлогоднему результату, когда прирост кредитов составлял 11,0%.  

 

График 1. Прирост кредитов предприятиям в январе-июле, в %

 

 

Основные задачи:

• страхование  и перераспределение рисков между  участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;

• расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

• получение  дополнительной прибыли и повышение  доходности активов;

• сохранение требуемого органами банковского надзора  соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;

• управление активами и пассивами;

• проведение спекулятивных операций.

 

2. Классификация коммерческих банков.

Коммерческие банки  можно классифицировать по различным  признакам:

1.    По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки:

- Государственные банки. Капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них – и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу.

- Акционерные банки. Это самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. 

- Кооперативные (паевые) банки. Капитал формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.

- Муниципальные банки. Формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находящихся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

- Смешанные банки. Собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

- Совместные банки (или банки с участием иностранного капитала). Их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран. 

2. По характеру экономической деятельности можно выделить:

- Эмиссионные банки. Это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков – банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике. 

- Коммерческие банки. Они представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг. 

- Специализированные банковские учреждения. Они могут заниматься кредитование какого-либо определенного вида деятельности. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

3. По срокам выдаваемых кредитов.

- Долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок  свыше пяти лет.

- Краткосрочного кредитования. Они выдают кредиты на срок до трех лет, это, как правило, универсальные коммерческие банки.

Посмотрим на данные о  динамике кредитных портфелей через  призму инфляции. Ведь в условиях изменения цен на товары предприятиям нужен разный объём денежных ресурсов для осуществления одного и того же объёма операций «в натуре». Отсюда и разный спрос на кредиты, и их разная динамика в банковских балансах.

Для учета этого фактора  скорректируем данные о росте кредитования реального сектора экономики на росстатовские данные об индексе цен производителей промышленных товаров. Результаты такого пересчёта представлены на графике 2.  

 

График 2. Прирост кредитов предприятиям в январе-июле в реальном выражении, в %

 

 

Как видим, картина поменялась достаточно радикально. Во-первых, результат  семи месяцев текущего года выглядит уже более чем пристойно. Кроме  того, прирост кредитных портфелей  в реальном выражении (за вычетом  инфляции) в январе-июле 2012 года оказывается даже большим, нежели за тот же период годом ранее. Побочным результатом нашего небольшого исследования является выявление того факта, что в первые семь месяцев 2008 года, когда Россия ещё являлась, по изящному выражению тогдашнего начальника Минфина, «островом стабильности» в океане мирового кризиса, реальный рост кредитов предприятиям уже был отрицательным.

4. По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь. Различают промышленные банки, торговые и сельскохозяйственные.

5. По территории банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия.

7.  По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на  проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредитования, сберегательный банк.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

 

 

 

 

 

 

 

Количество банков, привлекавших кредиты Банка России

 

Изменение остатков на счетах расширенного правительства и суммы  задолженности по банковским кредитам и остатков на счетах предприятий, млрд руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Порядок создания  и прекращения деятельности кредитных  организаций.

Порядок создания деятельности кредитных организаций

Правовой статус кредитной  организации в Российской Федерации  определяется Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности», Конституцией РФ, Федеральным законом  «О Центральном банке РФ (Банке  России)», другими федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ.

В соответствии с Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности» (ст.1), кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в  уставный капитал кредитной организации, должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации.

Вклад в уставный капитал  кредитной организации не может  быть в виде имущества, если право  распоряжения им ограничено в соответствии с федеральными законами или заключенными ранее договорами.

Денежная оценка имущества  в неденежной форме, вносимого в  качестве вклада в уставный капитал  кредитной организации при ее учреждении, утверждается общим собранием  учредителей.

Размер вкладов в  виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой путем учреждения кредитной организации не может превышать 20 процентов уставного капитала кредитной организации.

В случае внесения в качестве вклада в уставный капитал кредитной  организации имущества в неденежной форме должны быть представлены документы, подтверждающие право ее учредителей на его внесение в уставный капитал кредитной организации.

Для оценки финансового  положения приобретатель представляет в территориальное учреждение Банка  России или кредитную организацию следующие документы:

а) в случаях рассмотрения вопроса о возможности регистрации  вновь создаваемой кредитной  организации и предварительного согласования приобретения лицом самостоятельно или в составе группы лиц более 20 процентов долей (акций) кредитной организации:

1) годовую бухгалтерскую  отчетность приобретателей (за исключением  страховых организаций) в полном  объеме (с отметкой налогового  органа о ее принятии), составленную  на основании образцов форм, приведенных  в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности и публикуемую отчетность за три завершенных финансовых года, а также форму N 1 "Бухгалтерский баланс" и форму N 2 "Отчет о прибылях и убытках" на последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию;

2) годовую отчетность  страховых организаций, если приобретателем  долей (акций) является страховая  организация (с отметкой налогового  органа о принятии бухгалтерской  отчетности) и публикуемую отчетность за три завершенных финансовых года, а также форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации" и форму N 2-страховщик "Отчет о прибылях и убытках страховой организации" на последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию;

3) пояснительную записку  к годовым отчетам в соответствии  с порядком составления бухгалтерской  отчетности;

4) аудиторские заключения  о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности за три последних года деятельности приобретателей;

5) расшифровки дебиторов  приобретателя, сумма задолженности  каждого из которых составляет  более 5 процентов валюты баланса  приобретателя (или информацию  об их отсутствии) на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора, его кода ОКПО, суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);

6) справку о наличии  в составе дебиторской задолженности,  а также в составе долгосрочных  и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) обществ, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве, на последнюю отчетную дату;

7) справку об открытых  расчетных (текущих) счетах приобретателя в кредитных организациях, выданную или подтвержденную налоговым органом;

8) справки об отсутствии  у приобретателя картотеки неоплаченных  расчетных документов по всем  открытым расчетным (текущим)  счетам приобретателя, выданные  обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справку об отсутствии у приобретателя задолженности перед бюджетами всех уровней, выданную налоговыми органами;

9) сведения о существенных  фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную  деятельность приобретателя, произошедших за период с последней отчетной даты до даты, предшествующей дате направления документов в территориальное учреждение Банка России:

10) расчет стоимости  чистых активов на последнюю  отчетную дату. Если с последней  отчетной даты прошло более  одного месяца, расчет скорректированных чистых активов представляется на последнюю отчетную месячную дату.

11) заключение о финансовом  положении приобретателя в целях  оценки удовлетворительности финансового  положения приобретателя, подготовленное  лицами, анализировавшими финансовое положение приобретателя

Банк России имеет  право отказать в даче согласия на приобретение более 20 процентов акций  кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового  положения приобретателей акций, нарушении  антимонопольных правил, а также в случаях, когда в отношении лица, приобретающего акции кредитной организации, имеются вступившие в силу судебные решения, установившие факты совершения лицом неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и (или) фиктивного банкротства, и в других случаях.