Анализ дебиторской задолженности ООО "Ромашка"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Января 2013 в 20:59, курсовая работа

Описание работы

Основная цель дипломной работы – рассмотреть управление дебиторской задолженностью и денежными средствами на предприятии, а также применить полученные знания на практике на примере ООО «Ромашка» и разработки рекомендаций по совершенствованию управления дебиторской задолженности и денежными средствами на предприятии.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- теоретическое изучение управления дебиторской задолженности и управления денежными средствами;
- анализ управления дебиторской задолженности и денежных средств на предприятии ООО «Ромашка»;
- на основе проведенных исследований дать рекомендации по совершенствованию управления дебиторской задолженности и денежных средств.

Содержание работы

Введение 3
1. Теоретические основы анализа дебиторской задолженности 5
1.1. Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности 5
1.2.Методика анализа дебиторской задолженности 10
1.3.Контроль дебиторской задолженности 16
1.4. Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты предприятия 21
2. Анализ системы управления дебиторской задолженности в
ООО «Ромашка» 25
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Ромашка» 25
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 34
2.3. Анализ дебиторской задолженности и факторов на нее влияющих 44
2.4 Влияние дебиторской задолженности на финансовое состояние ООО «Ромашка» 54
3. Резервы и пути совершенствования системы управления дебиторской 56
задолженностью на ООО «Ромашка» 56
3.1. Меры по улучшению управления дебиторской задолженностью 56
3.2. Повышение действенности контроля и анализ дебиторской задолженности 57
3.3. Разработка кредитной политики как фактора повышения эффективности деятельности предприятия 58
Заключение 61
Список использованной литературы 68
Приложения

Скачать архив (268.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

дебеторская задолженность.doc

— 847.50 Кб (Скачать файл)

 

Форма 0710001 с. 2

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

 

400

 

400

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

    

Добавочный капитал

420

87498

88546

Резервный капитал

430

3869

4081

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии  
с законодательством

431

    

резервы, образованные в  соответствии  
с учредительными документами

432

 

3869

 

4081

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

107399

111617

Итого по разделу III

490

19166

202074

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

 

7822

 

7075

Отложенные налоговые  обязательства

515

    

Прочие долгосрочные обязательства

520

    

Итого по разделу IV

590

7822

7075

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

 

79462

 

59277

Кредиторская задолженность

620

25664

47210

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

 

16574

 

31513

задолженность перед  персоналом организации

622

3526

5417

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами

623

 

1677

 

3337

задолженность по налогам  и сборам

624

1188

3365

прочие кредиторы

625

2699

3578

Задолженность перед  участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

    

Доходы будущих периодов

640

3923

2867

Резервы предстоящих  расходов

650

2632

4116

Прочие краткосрочные  обязательства

660

    

Итого по разделу V

690

111681

113470

БАЛАНС

700

318669

322619

СПРАВКА о наличии  ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

      

Арендованные основные средства

910

    

в том числе по лизингу

911

    

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

    

Товары, принятые на комиссию

930

    

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособность дебиторов

940

    

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

    

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

    

Износ жилищного фонда

970

    

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных  объектов

980

    

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

    
       

 

Руководитель

      

Главный

   

В.Г. Петров

 

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

«

30

»

марта

20

07

 г.


 

 

 

Приложение 3

Отчет о прибылях и  убытках

за

год

20

06

 г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

      

Организация

ООО «Ромашка»

ОКПО

438400

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

2126000940

Вид деятельности

Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд.

 ОКВЭД

15.51

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

  

47

42

с ограниченной ответственностью

 ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)   ОКЕИ

384


 

 

Показатель

За отчетный 
период

За аналогичный период преды- 
дущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и  расходы по обычным видам 
деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

 

 

 

 

 

99017

 

 

 

 

 

87358

Себестоимость проданных  товаров, продукции,  
работ, услуг

020

 

70203

 

65305

Валовая прибыль

029

28814

22053

Коммерческие расходы

030

594

507

Управленческие расходы

040

198

253

Прибыль (убыток) от продаж

050

28022

21293

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

 

4654

 

5083

Проценты к уплате

070

4188

4904

Доходы от участия  в других организациях

080

1064

2537

Прочие операционные доходы

090

1095

853

Прочие операционные расходы

100

5299

7118

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

25348

17744

Отложенные налоговые  активы

141

    

Отложенные налоговые  обязательства

142

    

Текущий налог на прибыль

150

10422

8305

Чистая прибыль (убыток) очередного 
периода

190

 

14926

 

9439

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

200

    

Базовая прибыль (убыток) на акцию

      

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

      

 

 

Форма 0710002 с. 2

Расшифровка отдельных  прибылей и убытков

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда)  
об их взыскании

          

Прибыль (убыток) прошлых  лет

          

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

          

Курсовые разницы по операциям 
в иностранной валюте

          

Отчисления в оценочные  резервы

  

х

  

х

  

Списание дебиторских  и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

          
           

 

 

Руководитель

      

Главный

   

В.Г. Петров

 

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

бухгалтер

 

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

             

 

 

Приложение 4

            Отчет о прибылях и убытках

за

год

20

07

 г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

      

Организация

ООО «Ромашка»

ОКПО

438400

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

2126000940

Вид деятельности

Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд.

 ОКВЭД

15.51

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

  

47

42

с ограниченной ответственностью

 ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)   ОКЕИ

384


 

 

Показатель

За отчетный 
период

За аналогичный период преды- 
дущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и  расходы по обычным видам 
деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

 

 

 

 

 

 

106969

 

 

 

 

 

 

99017

Себестоимость проданных  товаров, продукции,  
работ, услуг

020

 

69744

 

70203

Валовая прибыль

029

37225

28814

Коммерческие расходы

030

556

594

Управленческие расходы

040

305

198

Прибыль (убыток) от продаж

050

36364

28022

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

 

1610

 

4654

Проценты к уплате

070

3102

4188

Доходы от участия  в других организациях

080

4814

1064

Прочие операционные доходы

090

2353

1095

Прочие операционные расходы

100

8986

5299

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

33053

25348

Отложенные налоговые  активы

141

    

Отложенные налоговые  обязательства

142

    

Текущий налог на прибыль

150

16820

10422

Чистая прибыль (убыток) очередного 
периода

190

 

16233

 

14926

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

200

    

Базовая прибыль (убыток) на акцию

      

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

      

 

 

Форма 0710002 с. 2

Расшифровка отдельных  прибылей и убытков

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда)  
об их взыскании

          

Прибыль (убыток) прошлых  лет

          

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

          

Курсовые разницы по операциям 
в иностранной валюте

          

Отчисления в оценочные  резервы

  

х

  

х

  

Списание дебиторских  и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

          
           

 

 

Руководитель

      

Главный

   

В.Г. Петров

 

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

бухгалтер

 

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

             

3




Информация о работе Анализ дебиторской задолженности ООО "Ромашка"