Анализ денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2012 в 14:34, курсовая работа

Описание работы

Одним из основных условий финансового благополучия предпри¬ятия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств. Отсутствие такого минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о его серьезных финансовых затруд¬нениях. Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфля¬цией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможно¬стью их выгодного размещения и получения дополнительного дохо¬да. В этой связи возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ
Глава I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ДАННЫМ ОТЧЕТНОСТИ
1.1 Понятие денежных потоков и денежных средств
1.2 Классификация денежных потоков
1.3Методики анализа движения денежных средств
Глава II. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ДАННЫМ ОТЧЕТНОСТИ НА ПРИМЕРЕ СХПК «ХАКСЫК»
2.1 Краткая экономическая характеристика СХПК «Хаксык»
2.2 Анализ структуры и динамики денежных средств
2.3 Анализ движения денежных средств по видам деятельности (практическая часть, «Отчет о движении денежных средств» форма №4)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Скачать архив (73.20 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая работа Татьяна Колесова.docx

— 76.30 Кб (Скачать файл)

Регулярный денежный поток характеризуется поступлением и использованием денежных средств, которые в рассматриваемом периоде  времени осуществляются постоянно  по отдельным интервалам. Дискретный денежный поток характеризуется  движением денежных средств, связанным  с осуществлением единичных финансовых операций.

11. По стабильности временных интервалов формирования:

  • регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода. Такой денежный поток поступления или расходования денежных средств носит характер аннуитета;
  • регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода. Примером такого денежного потока может служить график лизинговых платежей за арендуемое имущество с согласованными сторонами неравномерными интервалами времени их осуществления на протяжении периода лизингования актива.

12. По методу оценки во времени выделяют следующие виды денежного потока:

  • текущий денежный поток. Он характеризует денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к текущему моменту времени;
  • будущий денежный поток. Он характеризует денежный поток предприятия как единую сопоставимую его величину, приведенную по стоимости к конкретному предстоящему моменту времени. Понятие будущий денежный поток может использоваться и как номинальная идентифицированная его величина в предстоящем моменте времени (или в разрезе интервалов будущего периода), которая служит базой дисконтирования в целях приведения к настоящей стоимости.

Использование представленной классификации на практике позволит более целенаправленно осуществлять учет, анализ и планирование денежных потоков в целях эффективного управления ими.

 

Глава II. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ДАННЫМ ОТЧЕТНОСТИ НА ПРИМЕРЕ СХПК «ХАКСЫК»

Краткая экономическая  характеристика СХПК «Хаксык»

 

СХПК "ХАКСЫК", краткая  справка

Компания зарегистрирована 17 марта 1994 года. Полное название: "ХАКСЫК", СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ, ОГРН: 1021400944344, ИНН: 1431001240. Регион: Саха (Якутия), республика, у. Хангаласский. Компания СХПК "ХАКСЫК" расположена по адресу: 678011, Республика САХА (ЯКУТИЯ), ХАНГАЛАССКИЙ улус, с. ТЕХТЮР, ул. БАЙКАЛОВА. Основной вид деятельности: сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях - разведение крупного рогатого скота. Отрасль: мясное и молочное скотоводство.


Информация о работе Анализ денежных средств