Анализ деятельности коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Апреля 2015 в 12:43, контрольная работа

Описание работы

Цель исследования - изучение анализа деятельности коммерческого банка по предоставленной отчетности.
Для достижения цели исследования намечены следующие задачи:
• рассмотреть основные методы анализа банка;
• провести анализ доходов и расходов;
• провести анализ активов и пассивов;
• произвести расчет коэффициентов и нормативов;
• определить возможности улучшения деятельности банка.

Скачать архив (60.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

ПЗ Анализ деятельности коммерческого банка (2).docx

— 63.78 Кб (Скачать файл)

Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Параллельно с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью метода коэффициентов можно рассчитать удельный вес определенной статьи в общем объеме пассива (актива) или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по пассиву (активу), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов, т.е. в динамике.

Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ России. Его можно использовать и при количественной оценке операций по рефинансированию.

Метод наглядного изображения результатов анализа, одним из которых является графический метод, который позволяет в виде диаграмм, кривых распределения и т.д. сопоставлять итоговые данные экономического анализа. При этом графический метод чаще всего используется для прогноза цен, определения времени продажи и покупки ценных бумаг на рынке, для диверсификации инвестиций, а также снижения рисков вложения капитала банка и т.п.

Анализ деятельности банка «Метрополь» проводится с использованием вышеперечисленных методов следующим образом.

Анализ начинается с предварительного этапа, на котором осуществляется подготовка к аналитической работе. Проводится структурирование отдельных разделов и счетов баланса по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета, а также отчета о прибылях и убытках, т.е. используется метод группировки. После этого производится расчет оценочных и нормативных показателей, необходимых для анализа, в чем заключается использование метода коэффициентов в анализе; производится сравнительная характеристика рассчитанных показателей с использованием метода сравнения. Далее выполняется работа второго этапа – собственно-аналитического, где описываются полученные расчетные показатели объемов, структуры, динамики, взаимосвязи анализируемых показателей. Последним является заключительный этап, на котором оцениваются полученные результаты анализа, составляются выводы и вырабатываются рекомендации по улучшению деятельности коммерческого банка.

Глава 2. Анализ деятельности коммерческого банка

2.1 Анализ доходов

Все данные в таблицах указаны в тыс. руб.

Доходы
Общее кол-во 514848 (тыс.руб)			Общее кол-во 641114 (тыс.руб)
2012			2013
Название	Значение	Удельный вес,%	Название	Значение	Удельный вес,%
1.Проценты,полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	93822	18,22324	1.Проценты,полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	116176	18,120958
2.Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	27358	5,313801	2.Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	43830	6,8365377
3.Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	240594	46,73107	3.Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	253508	39,541798
4.Дивиденды полученные, кроме акций	0	0	4.Дивиденды полученные, кроме акций	0	0
6.Штрафы, пени, неустойки	1351	0,262408	6.Штрафы, пени, неустойки	247	0,0385267
7.Другие доходы	151723	29,46947	7.Другие доходы	227353	35,46218

Рассматривая статьи доходов с точки зрения их удельного веса в общей сумме доходов, можно определить, что и в 2012г., и в 2013г. больше всего доходов получено от пункта 3 «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками» (46,73% и 39,54% соответственно). Поэтому для анализа необходимо раскрыть эту статью дохода.

3.Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	240594	46,73107	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	253508	39,541798
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	34929	6,784332	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками	55526	8,6608622
Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	205665	39,94674	Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	197982	30,880935

Итак:

3.1 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками. Удельный вес возрос с 6,78% в 2012 году до 8,66% в 2013 году.

3.2 Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте. Удельный вес уменьшился с 39,95% в 2012 году до 30,88 % в 2013 году.

Другие статьи пункта 3 несущественны.

Также значительный вес в общей массе доходов имеют другие доходы (29,47% в 2012 году и 35,46% в 2013 году)

7.Другие доходы	151723	29,46947	7.Другие доходы	227353	35,46218
Восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери по ссудам	116893	22,70437	Восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери по ссудам	179512	28,000012

В статье «Другие доходы» основной удельный вес занимает восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери по ссудам – 22,7%.

Сумма процентов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка) изменила свой удельный вес незначительно: с 18,22% в 2012г. до 18,12% в 2013г., то есть всего на 0,1 %

1.Проценты,полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	93822	18,22324	Проценты,полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	116176	18,120958
Проценты,полученные по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям	66019	12,82301	Проценты,полученные по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям	73596	11,479394
гражданам	18349	3,563965	гражданам	18911	2,9497094

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами возросли с 5,31% в 2012 году до 6,84% в 2013 году. Ни в 2012 году, ни в 2013 году не было получено дивидендов, полученных кроме акций. Штрафы, пени, неустойки также занимают незначительный удельный вес: 0,26% в 2012 году, а в 2013 году они снизились до 0,04 %.

2.2 Анализ расходов

Расходы
Общее кол-во 502746 (тыс. руб)			Общее кол-во 623106 (тыс. руб)
2012 г			2013 г
Название	Значение	Удельный вес,%	Название	Значение	Удельный вес,%
1.Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	40	0,0079563	1.Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	1	0,00016049
2.Проценты, уплаченные юр.лицам по привлеченным средствам	3508	0,6977679	2.Проценты, уплаченные юр.лицам по привлеченным средствам	6027	0,96725116
3.Проценты, уплаченные физ. лицам по депозитам	19071	3,7933668	3.Проценты, уплаченные физ. Лицам по депозитам	21008	3,37149698
4.Расходы по операциям с ценными бумагами	14625	2,9090236	5.Расходы по операциям с ценными бумагами	33965	5,45091846
5.Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками	228093	45,369431	5.Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками	232456	37,3060121
6.Расходы на содержание аппарата	46501	9,2494023	6.Расходы на содержание аппарата	82334	13,2134821
8.Штрафы, пени, неустойки	370	0,0735958	8.Штрафы, пени, неустойки	22	0,0035307
9.Другие расходы	190538	37,899456	9.Другие расходы	247293	39,6871479

В структуре расходов наименьший удельный вес занимают проценты, уплаченные за привлеченные кредиты: 0,007 % в 2012 году и 0,0001 % в 2013 году. Наибольший удельный вес занимают расходы по операциям с иностранной валютой, чеками: 45,37% в 2012году, 37,31 % в 2013 году (удельный вес снизился на 8,06%)

5.Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками	228093	45,369431	5.Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками	232456	37,3060121
Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками	18877	3,7547788	Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками	23083	3,70450614
Расходы от переоценки счетов в иностранной валюте	209216	41,614652	Расходы от переоценки счетов в иностранной валюте	209373	33,601506

Основными здесь являются расходы от переоценки счетов в иностранной валюте (снижение на 8,01 % в 2013 году).

Большой удельный вес занимают также другие расходы. В2013 году их удельный вес увеличился на 1,79%.

9.Другие расходы	190538	37,899456	9.Другие расходы	247293	39,6871479
Отчисления в фонды и резервы на возможные потери по ссудам	139458	27,739256	Отчисления в фонды и резервы на возможные потери по ссудам	200680	32,2063983
По другим операциям	6425	1,2779813	По другим операциям	0	0
Комиссия, уплаченная по кассовым операциям	4539	0,9028416	Комиссия, уплаченная по кассовым операциям	5224	0,83838063
По рассчетным операциям	6040	1,2014019	По рассчетным операциям	6431	1,03208764
Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта и др.	5041	1,0026932	Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта и др.	5373	0,86229309
Налоги	7915	1,5743536	Налоги	5166	0,82907242
Другие расходы	5781	1,1498848	Другие расходы	8615	1,3825898

Проценты, уплаченные юр.лицам по привлеченным средствам увеличились в 2013 году на 0,27%. Проценты, уплаченные физ.лицам по депозитам снизились на 0,42%

3.Проценты, уплаченные физ. Лицам по депозитам	19071	3,7933668	3.Проценты, уплаченные физ. Лицам по депозитам	21008	3,37149698
Проценты, уплаченные гражданам	19021	3,7834214	Проценты, уплаченные гражданам	21007	3,3713365

Как видно из таблицы, основными по удельному весу являются проценты, уплаченные гражданам.

Расходы по операциям с ценными бумагами увеличились на 2,59%.

Расходы на содержание аппарата в 2013 году увеличились на 3,96%.

Штрафы, пени, неустойки занимают незначительный удельный вес, который в 2013 году снизился на 0,066%. Это говорит об отсутствии серьезных нарушений в деятельности банка, а так как эта статья проявляет тенденцию к снижению, это является благоприятным фактором.

2.3 Структура пассивов

Пассивы
		2012 г			2013 г
Наименование	Значение	Удельный вес,%	Наименование	Значение	Удельный вес,%
Уставный капитал организаций ООО, доли принадлежащие:	137267	9,019502711	Уставный капитал организаций ООО, доли принадлежащие негосударственным организациям	137267	7,501097019
Уставный капитал организаций ООО, доли принадлежащие негосударственным организациям	85575	5,622938831	Уставный капитал организаций ООО, доли принадлежащие негосударственным организациям	85575	4,676334279
физ.лицам	51692	3,39656388	физ.лицам	51692	2,824762741
Добавочный капиталл	217	0,014258577	Добавочный капиталл	217	0,011858189
Фонды	41687	2,739158061	Фонды	41687	2,27802918
Резервный фонд	20600	1,353579199	Резервный фонд	20600	1,125708281
Фонды накопления	21087	1,385578862	Фонды накопления	21087	1,152320899
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и др.фин.активами	7950	0,522376438	Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и др.фин.активами	21478	1,173687498
Счета финансовых организаций	236686	15,55209933	Счета финансовых организаций	453217	24,76651116
Коммерческих организаций	504472	33,147709	Коммерческих организаций	360334	19,69082367
Счета юр.лиц-нерезидентов	75317	4,948908956	Счета юр.лиц-нерезидентов	120133	6,564791889
Физ.лиц	123393	8,107873691	Физ.лиц	246878	13,49090335
физ.лиц-нерезидентов	2630	0,172811325	физ.лиц-нерезидентов	11182	0,611051942
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	159689	10,49280139	Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	145932	7,974604896
на срок свыше 3 лет	4087	0,268547485	на срок свыше 3 лет	27845	1,52161879
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным ком.организациям	16659	1,094625042	Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным ком.организациям	33082	1,807800065
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физ.лицам	14669	0,963866663	Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физ.лицам	12570	0,686900635
Резервы на возможные потери по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам	34512	2,267705112	Резервы на возможные потери по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам	32884	1,796980151
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года	38002	2,497025083	Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года	62264	3,402480602
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет	49900	3,278815631	Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет	2063	0,112734766
свыше 3 лет	4074	0,267693284	свыше 3 лет	24892	1,360249055
Аммортизация основных средств	9119	0,599188772	Аммортизация основных средств	10664	0,582745296
Прибыль отчетного года	12102	0,795194925	Прибыль отчетного года	18008	0,984065763
Всего пассивов	1521891		Всего пассивов	1829959

Информация о работе Анализ деятельности коммерческого банка