Анализ движения денежных средств

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п. Значимость такого вида активов, как денежные средства, по мнению Джона Кейнса, определяется тремя основными причинами:
- рутинность — денежные средства используются для выполнения текущих операций; поскольку между входящими и исходящими денежными потоками всегда имеется временной лаг, предприятие вынуждено постоянно держать свободные денежные средства на расчетном счете;

Введение………………………………………………………………………………2
1. Анализ состава денежных средств………………………………………………..6
2. Анализ движения денежных потоков……………………………………………10
3. Прогнозирование потока денежных средств……………………………………14
4. Определение оптимального уровня денежных средств………………………...17
5. Анализ доходности деятельности………………………………………………..19
6. Анализ финансирования проектов…………………………………………….…23
7. Заключение………………………………………………………………………...26
8. Список используемой литературы…………………………………………….....29