Финансы и кредит

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2013 в 08:41, контрольная работа

Описание работы

Данные для расчета балансовой прибыли

Плановый объем выпуска продукции = 94000 ед.
Труд основных производственных рабочих = 215670 тыс.руб.
Накладные расходы = 407784 тыс.руб.
Продажная цена единицы продукции без НДС = 10,7 тыс.руб.

Скачать архив (60.30 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Контрольная по финансам 13.doc

— 297.00 Кб (Скачать файл)

Источники

Сумма,

тыс.руб.

Прирост норматива оборотных  средств

7256,89

Источники покрытия:

  

а) прирост устойчивых пассивов

105

б) временно не используемые средства целевого назначения

172

в) краткосрочные кредиты

200

г) прибыль

6779,89


 

Таблица 5 – Расчет амортизационных отчислений по основным фондам на планируемый год

 

Наименование фондов

Сумма,

тыс.руб.

Рабочие машины и оборудование

8912,225

Силовые машины и оборудование

3260,25

Производственные здания и сооружения

1151,25

Транспортные средства: грузовые автомобили грузоподъемностью:

  

более 2 т

2420,25

от 0,5 до 2 т

662,805

Карьерные автомобили-самосвалы грузоподъемностью более 50 т

1237,755

Итого:

17644,535


 

Амортизационные отчисления:

Рабочие машины и оборудование – 70 175*12,7 / 100 = 8912,225 тыс.руб.

Силовые машины и оборудование – 46 575*7 / 100 = 3260,25 тыс.руб.

Производственные здания и сооружения – 23025*5 / 100 = 1151,25 тыс.руб.

Грузовые автомобили более 2 т. – 34575*0,2*35 / 100= 2425,5 тыс.руб.

Грузовые автомобили от 0,5 до 2 т. – 4635*14,3 / 100 = 662,805 тыс.руб.

Автомобили-самосвалы – 19190*21,5*0,3 / 100 = 1237,755 тыс.руб.

Итого: 8912,225 + 3260,25 + 1151,25 + 2420,25 + 662,805 + 1237,755 = 17644,535 тыс.руб.

 

Таблица 6 – Распределение амортизационных отчислений в планируемом году

 

Показатель

Сумма, тыс.руб.

Общая сумма амортизации

17644,535

Норматив отчислений в фонд накопления, %

30

Сумма амортизационных  отчислений, направляемых в фонд накопления

5293,361

Амортизационные отчисления, направляемые в ремонтный фонд

1600

Амортизационные отчисления, направляемые на погашение долгосрочных кредитов банка

2000

Амортизационные отчисления, направляемые на финансирование капитальных вложений

8751,2


 

Сумма амортизационных  отчислений, направляемых в фонд накопления: 17644,535*30 / 100 = 5293,361 тыс.руб.

Амортизационные отчисления, направляемые на финансирование капитальных  вложений:

17644,535 – 5293,361 – 1600 – 2000 = 8751,2 тыс.руб.   

 

Таблица 7 – Расчет суммы платы процентов банку за кредит в планируемом году

 

Показатель

Сумма, тыс.руб.

Среднегодовая задолженность  банку за кредит

15000

Процент за кредит, %

25

Учетная ставка ЦБР, %

20

Общая сумма процентов  банку за кредит

3750

В том числе:

  

за счет себестоимости

3000

за счет прибыли

750


 

Общая сумма процентов банку  за кредит: 15000*25 / 100 = 3750 тыс.руб.

Общая сумма процентов  банку за кредит по учетной ставке ЦБР: 15000*20 / 100 = 3000 тыс.руб.

За счет прибыли: 3750 – 3000 = 750 тыс.руб.

 

Таблица 8 – Расчет источников финансирования капитальных вложений в планируемом году

 

Показатель

Сумма,

тыс.руб.

Объем капитальных вложений

32000

Источники финансирования:

  

а) средства от продажи акций

1600

б) внутренние источники  финансирования капитальных вложений

2200

в) кредиты банка

4200

г) амортизация

8751,2

д) прибыль

15248,8


 

Сумма прибыли, направляемая на финансирование капитальных вложений: 32000 – 1600 – 2200 – 4200 – 8751,2 =  15248,8 тыс.руб.

 

Таблица 9 – Расчет отчислений в фонд накопления в планируемом году

 

Показатель

Сумма,

тыс.руб.

Амортизационные отчисления, направленные в фонд накопления

5293,361

Сумма отчислений от прибыли, направляемых в фонд накопления, (10% от чистой прибыли)

15966,55

Выручка от реализации выбывшего  имущества

500

Всего фонд накопления

21759,9


 

 

 

 

Таблица 10 – Распределение балансовой прибыли в планируемом году

 

Показатель

Сумма, тыс.руб.

Прибыль балансовая

215546

Налог на имущество, 2,2%

4359,85

Земельный налог

600

Транспортный налог

500

Прибыль налогооблагаемая

210086,15

Налог на прибыль, 24%

50420,676

Чистая прибыль

159665,474

Прибыль, направляемая на финансирование капитальных вложений

15248,8

Прибыль, направляемая на прирост норматива оборотных средств

6779,89

Прибыль, направляемая в  фонд накопления

15966,55

Прибыль, направляемая в  фонд потребления, 5%

7983,27

Прибыль, направляемая на погашение кредитов на капитальные  вложения

4200

Прибыль, направляемая в  резервный фонд, 5%

7983,27

Уплата процентов за кредит

750

Прибыль, распределяемая на дивиденды

100753,7


 

Налог на имущество: 198175*2,2/100 = 4359,85 тыс.руб.

Прибыль налогооблагаемая: 215546 – 4359,85 – 600 – 500 = 210086,15 тыс.руб.

Налог на прибыль: 210086,15*24/100 = 50420,676 тыс.руб.

Чистая прибыль: 210086,15 – 50420,676 = 159665,474 тыс.руб.

Прибыль, направляемая в  фонд потребления: 159665,474*5/100 = 7983,27 тыс.руб.

Прибыль, направляемая в  резервный фонд: 159665,474*5/100 = 7983,27 тыс.руб.

Прибыль, направляемая в фонд накопления: 159665,474*10/100 = 15966,55 тыс.руб.

Прибыль, распределяемая на дивиденды: 159665,474 – 15248,8 – 6779,89 – 15966,55 – 7983,27 – 4200 – 7983,27 – 750 = 100753,7 тыс.руб.  
Таблица 11 – Проверочная (шахматная) таблица к балансу доходов и расходов

 

Источники

финанси-рования

 

 

 

Направления расходования

средств

Прибыль балансовая

Амортизационные отчисления

Долгосрочные кредиты

Краткосрочные кредиты

Внутренние источники  финансирования капитальных вложений

Средства от продажи  акций

Прирост устойчивых пассивов

Временно неиспользуемые средства целевого назначения

Выручка от реализации выбывшего  имущества

Итого

Капитальные вложения

15248,8

8751,2

4200

  

2200

1600

      

32000

Прирост норматива оборотных  средств

6779,89

    

200

    

105

172

  

7256,89

Отчисления в фонд накопления

15966,55

5293,361

            

500

21759,9

Отчисления в фонд потребления

7983,27

                

7983,27

Погашение долгосрочных ссуд

  

2000

              

2000

Процент за кредит

750

    

3000

          

3750

Налоги, относимые на финансовый результат

5459,85

                

5459,85

Налог на прибыль

50420,676

                

50420,676

Отчисления в резервный  фонд

7983,27

                

7983,27

Отчисления в ремонтный  фонд

1600

                

1600

Прибыль, направляемая на дивиденды

100753,7

                

100753,7

Итого

212946

16044,56

4200

3200

2200

1600

105

172

500

240967,56


 

Налоги, относимые на финансовый результат: 4359,85+600+500 = 5459,85 тыс.руб.

 

 

Таблица 12 – Финансовый план (баланс доходов и расходов) на планируемый год

 

Доходы и поступления средств

Сумма, тыс.руб.

Расходы и отчисления средств

Сумма, тыс.руб.

Прибыль балансовая

212946

Капитальные вложения

32000

Амортизационные отчисления

16044,56

Прирост норматива оборотных средств

7256,89

Долгосрочные кредиты

4200

Отчисления в фонд накопления

21759,9

Краткосрочные кредиты

3200

Отчисления в фонд потребления

7983,27

Внутренние источники финансирования капитальных вложений

2200

Погашение долгосрочных ссуд

2000

Процент за кредит

3750

Средства от продажи акций

1600

Налоги, относимые на финансовый результат

5459,85

Прирост устойчивых пассивов

105

Налог на прибыль

50420,676

Временно не используемые средства целевого назначения

172

Отчисления в резервный фонд

7983,27

Отчисления в ремонтный фонд

1600

Выручка от реализации выбывшего имущества

500

Прибыль, направляемая на дивиденды

100753,56

Итого

240967,56

Итого

240967,56






Информация о работе Финансы и кредит