Отчет по практике в АО «Альянс Банк»

Например, 1 класс присеваемых при 100 – 150 баллов.

2. 151 – 250

3. 251 – 300

Сделать вывод

     1.Коэффициент текущей ликвидности = 9532155/28776102 = 0,33

2.Коэффициент быстрой ликвидности = 5449 + 184470/90796=2,09

3.Коэффициент автономии = 1082384/3111559 = 0,35

     4.Коэффициент обеспеченности оборотными активами   =61415474/91672189= 0,67

5. оборачиваемость оборотных  активов =

(90995126+187031168)/2/764115/2= 65495

6. Оборачиваемость запасов = (52154295+109164895)/2/2122,5=38025,7

7.Оборачиваемость дебиторской  задолженности = (34861461+58994645)/2/2122,5= 22109,8

8.Рентабельность продаж = 73910/764115= 0,097

      9.Рентабельность  собственного капитала = 73910/(115095957+179304853)/2= 0,0005

 

Вывод: Коэффициенты ликвидности  дали хороший результат- это говорит  о том, что предприятие может в любой момент ответить по своим обязательствам, превратив активы в денежные средства.

Коэффициенты независимости  говорят о том, что предприятие  обеспечено своими ресурсами на 96 %. Это отличный показатель.

Коэффициенты оборачиваемости  также дали неплохие результаты. Оборачиваемость оборотных активов составляет 244 раза в год. Оборачиваемость запасов- 143 раза в год. Оборачиваемость дебиторской задолженности 77 раз в год.

Рентабельность продаж и собственного капитала также дает хороший результат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №4. «Налоги»

 

Определение суммы налога и заполнение декларации.

Частный ВУЗ имеет  остаточную стоимость амортизируемых активов на начало 2007 года в сумме 18000000 тенге, в том числе стоимость  транспортных средств 1200000 тенге. ВУЗ расположен в городе Алматы и занимает площадь 5000 квадратных метров. На балансе у ВУЗа имеются следующие транспортные средства: 
ГАЗ 3110 1996 года выпуска апрель, объем двигателя 2200 кубов. 
Volvo микроавтобус 2005 года выпуска, 18 посадочных мест, объем двигателя 1800. 
Легковой автомобиль Audi 1999 года, объем двигателя 2000 кубов. 
Микроавтобус приобретен в мае 2006 года, количество посадочных мест 12, 1998 года выпуска. 
   Определить: 
1. Ставку налога на имущество. 
2. Предварительная сумма налога на имущество. 
3. Дата уплаты текущих платежей налога на имущество. 
4. Фактическую сумму налога на имущество. 
5. Сумму доплаты налога на имущество. 
6. Сумму земельного налога. 
7. Сумму налога на транспорт. 
   Решение:

1. Ставка налога на  имущество 1,5% к среднегодовой стоимости объектов налогообложения. 
2. 18000000 – 1200000 = 16800000* 1,5 = 252000 
3. Уплата текущих платежей производится 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября. 
4. 252000/4 = 63000 
5. 0 тенге 
6. 28,95* 5000* 0,1= 14475 
7. ГАЗ 3110 = (5* 1413 + 200* 7)= 8465 
   Volvo = 14* 1413 = 19782 
   Audi= 5*1413 = 7065 
   Микроавтобус = 9* 1413= 12717 
Сумма налога на транспорт = 8465+19782+7065+12717= 48029

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №5. «Страхование»

   Данные по проведению  анализа состояния и уровня страхования по отдельным регионам.

Показатель	Обозначение	Регион А	Регион В
Число застрахованных объектов, ед.	N	5063	3120
Страховая сумма застрахованных объектов, тенге	S	145205	24750
Число страховых случаев	L	1367	1308
Число пострадавших объектов	M	1435	1506
Страховое возмещение, тенге	V	11616	4950

 

   Необходимо определить  наименее убыточный регион по  показателям: 
1. Частота страховых случаев 
2. Кумуляция риска 
3. Тяжесть ущерба 
4. Убыточность страховой суммы.

   Частота страховых случаев – показатель, отражающий степень (%) повреждения объектов страхования в результате наступления страховых событий. Определяется как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов. 
   Коэффициент кумуляции риска – показатель, характеризующий сосредоточение рисков в пределах ограниченного пространства в единицу времени, то есть опустошительность страхового случая. Определяется как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев. 
   Тяжесть ущерба – показатель, отражающий часть страховой суммы по величине совокупности застрахованного объекта, уничтожен в результате наступления страховых случаев. Определяется как произведение коэффициента ущерба и тяжести. 
   Коэффициент ущерба – показатель, характеризующий степень утраты стоимости застрахованных объектов вследствие страховых случаев в пределах, установленных страховой суммой. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования. 
   Тяжесть риска – показатель, отражающий средний уровень потерь страховой суммы по всем объектам в результате наступления страховых случаев. Определяется как отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один застрахованный объект. 
  Средняя страховая сумма на один пострадавший объект определяется как отношение страховой суммы к числу пострадавших объектов. Средняя страховая сумма на один застрахованный объект определяется как отношение страховой суммы на застрахованный объект. 
   Убыточность страховой суммы – экономический показатель деятельности страховщика, позволяющий сопоставить его расходы на выплаты с объемом ответственности. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех застрахованных объектов страхования на каждые 100 денежных единиц.

  

Частота страховых случаев по региону А:

L/N = 1367/5063 = 0.27

Коэффициент кумуляции  риска по региону А:

M/L = 1435/1367 = 1.05

Тяжесть ущерба по региону  А:

0,08*3,5 = 0,28

1. коэффициент ущерба  по региону А:

V/S = 11616/145205 = 0.08

2. тяжесть риска по региону А:

101,2/28,7 = 3,5

Средняя страховая сумма  на 1 пострадавшего по региону А:

S/M = 145205/1435 = 101.2

Средняя страховая сумма  на 1 застрахованного объекта по региону А:

S/N = 145205/5063 = 28.7

Убыточность страховой  суммы по региону А:

V/S*100 = 11616/145205 = 0.0008

Частота страховых случаев  по региону Б:

L/N = 1308/3120 = 0.42

Коэффициент кумуляции  риска по региону Б:

M/L = 1506/1308 = 1.15

Тяжесть ущерба по региону  Б:

0,2*2,07 = 0,41

Коэффициент ущерба по региону Б:

V/S = 4985/24750

Тяжесть риска по региону  Б:

16,4/7,9 = 2,07

Средняя страховая сумма  на 1 пострадавшего по региону Б:

S/M = 24750/3120 = 16.4

Средняя страховая сумма  на 1 застрахованного объекта по региону Б:

S/N = 24750/1506 = 7.9

Убыточность страховой  суммы по региону Б:

V/S*100 = 4950/24750 = 0.002

 

Вывод: Таким образом по вычисленным показателям наименее убыточным регионом является регион А, поскольку частота страхового случая здесь намного меньше, также опустошительность страхового случая меньше, чем в регионе Б. Аналогично и для убыточности страховой суммы.

Это означает,  что  для страховой компании выгоднее работать с регионом А, нежели с регионом Б, поскольку прибыль от деятельности в данном регионе будет больше.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №6. «Финансовый менеджмент»

Определение финансовой несостоятельности предприятия.

Таблица 4.

Показатель	Значение
Выручка от реализации в млн. тг	2700
Проценты по кредитам и займам в млн. тг	54
Налогооблагаемая прибыль в млн. тг	180
Рыночная цена акции в том числе:
Обыкновенные акции	25,7
Привилегированные акции	90,3
Число размещенных обыкновенных акций в млн. шт	50
Число привилегированных акций в млн. штук	1

 
Агрегированный баланс предприятия  «N»

Актив	Значение
Внеоборотные активы	1170
Оборотные активы	630
Убытки
Итого активов	1800
Пассивы
Капитал и резервы	810
В том числе нераспределенная прибыль
Отчетного года	108
Прошлых лет	487
Долгосрочный пассив	720
Краткосрочный пассив	270
Итого пассива	1800

 

  

Вероятность банкротства  оценивается по пяти факторной модели Альтмана

Z = 1,2 X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + X5

Z = кредитоспособность

Х1 = Собственный  оборотный  капитал/Итог баланса

Х2 = Нераспределенная прибыль/Итог баланса

Х3 = Прибыль до уплаты процентов по кредиту и налогу/Итог баланса

Х4 = Рыночная стоимость  обыкновенных и привилегированных  акций/Заемный капитал

Х5 = Выручка от реализации/Итог баланса

   При Z < 1,81 вероятность банкротства очень велика, при 0,81 < Z < 2,675 вероятность банкротства средняя, при Z в интервале 2,675 – 2,99 вероятность банкротства невелика, при Z > 2,8 вероятность банкротства уничтожена.

   Решение:

Х1 = 630 – 270/1800 = 0,2

Х2 = 108 + 487/1800 = 0,33

Х3 = 180 +54/1800 = 0,13

Х4 = 25,7 + 90,3/990 = 0,12

Х5 = 2700/1800 = 1,5

Z = 1,2  * 0,2 + 1,4 * 0,33 + 3,3 * 0,13 + 0,64 * 0,12 + 1,5 = 2,708

 

Вывод:

 

   Из рассчитанных  выше показателей можно сделать  вывод о том, что вероятность  банкротства данного предприятия  невелика.

Расчет прогноза банкроства на основе индекса кредитоспособности Альтмана показал результат Z, равный 7,65 который свидетельствует о ничтожной вероятности банкроства п/п «N» . Исходя из этого, можно сделать вывод, что данное п/п имеет эффективную, грамотную структуру баланса, благодаря чему достигается ликвидность и платежеспособность. Особое внимание следует обратить на то, что п/п « N » имеет огромный уставной капитал, 60 млн размещенных простых и привилегированных акций, средняя рыночная цена которых достигает 58 тенге за акцию. П/п не терпит убытки. Все это является признаками состоятельной кредитоспособностью компании, которая имеет минимальную вероятность банкротства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В заключение хотелось бы остановиться на основных моментах и  сделать некоторые выводы.

Итак, первое задание  по «Банковскому делу» : анализ балансового  отчета кредитной организаций. Нами был выбран объект исследования –  АО «Альянс Банк», один из ведущих  коммерческих банков Казахстана. В  процессе выполнения поставленной перед  нами задачи, мы провели финансовый анализ состояния банка по публикуемой отчетности, которая включала в себя : отчет, отчет о прибылях и убытках, а также ряд приложений, в которых представлена дополнительная информация о структуре активов, обязательств и собственных средств банка, а также о других показателях, достаточно важных для характеристики финансового состояния банка.

Рассмотрев обязательства  банка, мы увидели, что «Альянс банк»  осуществляет основное привлечение  капитала за счет эмиссии долговых ценных бумаг и займы у нерезидентов.

Приведя анализ структуры  собственных средств коммерческого  банка, мы наблюдаем положительную  дикамику роста собственного капитала «Альянс банка»

При проведении расчета  коэффициентов достаточности капитала «Альянс банка» были получены удовлетворительные результаты, говорящие о том, что банк придерживается норматива достаточности собственного капитала, установленного пруденциальными нормативами НБ РК.

С помощью методов оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы коэффициентов, мы расчитали следующие:

• Коэффициенты ликвидности ( платежеспособности)
• Коэффициенты финансовой независимости ( рыночной устойчивости)
• Коэффициенты оборачиваемости
• Коэффициенты рентабельности

П/п имеет в структуре  активов ликвидные средства, и  как следствие, является платежеспособным.

В 4-ом задании, по дисциплине «Налоги и налогооблажение», мырешили задачу и проверили себя на знание Налог.кодекса РК, в частности, транспортного, земельного и имущественного налогов.

В 5-ом задании после  произведенных расчетов наименее убыточным регионм оказался регион «А».

В 6-ом задании предстояло определении финансовой несостоятельности (банкротства) п/п с использованием пятифакторной модели Э.Альтмана.

Расчет прогноза банкротства  на основе индекса кредитоспособности Альтмана показал результат Z, равный 7,65 который свидетельствует о низкой вероятности банкротства п/п «N».