Отчет по практике в ООО «Газпром энерго»

Таким образом, несмотря на снижение объема оказанных услуг  по передаче электроэнергии, выручка  организации за 2008-2010 гг. выросла.

 

3. Анализ себестоимости продукции 

 

Анализ себестоимости  продукции по  элементам затрат за 2008-2010 гг.

Табл. 3. Анализ динамики себестоимости продукции по элементам затрат

тыс. руб.

Наименование показателя	2008	2009	2010	Абсолютное изменение  за 2008-2010 гг.	Темп прироста показателя 2010 г. к 2008 г., %
Материальные затраты	176 453	185 344	198 095	21 642	12,3
Затраты на оплату труда	46 561	58 933	71 010	24 449	52,5
Страховые взносы	6 946	9 024	10 509	3 563	51,3
Амортизация	8 041	8 347	9 021	980	12,2
Прочие затраты	30 374	31 790	36 372	5 998	19,7
Итого по элементам затрат	268 375	293 438	325 007	56 632	21,1

 

Согласно данных таблицы 3 за 2008-2010 гг. произошло увеличение всех элементов затрат себестоимости. В наибольшей степени выросли затраты на оплату труда (52,5%) и отчисления на социальные нужды (51,3%), что было связано с увеличением численности персонала СФ ООО «Газпромэнерго», а также ростом средней заработной платы. По статье материальные затрат темп роста составил 12,3% , что связано с увеличением затрат на аренду основных средств и затрат по капитальному ремонту и технической наладке. Остальные статьи увеличились не так существенно. В целом, за 2008-2010 гг. себестоимость увеличилась на 56 632 тыс.руб. в абсолютном выражении или на 20,1%.

Структура себестоимости  продукции по элементам затрат в 2010 г. представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура  себестоимости продукции ООО  «Газпром энерго» в 2010 г. по элементам  затрат ²

Согласно данных рисунка 1 наибольшую долю в структуре себестоимости  занимают материальные затраты (61%), а  также затраты на оплату труда  и страховые взносы  (25%).

Динамика себестоимости  единицы реализованной продукции  представлена в таблице 4.

Табл. 4. Динамика себестоимости единицы реализованной продукции за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	2008	2009	2010	Абсолютное изменение  за 2008-2010 гг.	Темп прироста показателя 2010 г. к 2008 г., %
Полная себестоимость  реализованной продукции, работ, услуг, тыс.руб.	416 831	415 365	462 622	45 791	11,0
Объем  услуг, млн.кв.ч.	3 613	3 411	3 160	-453	-12,5
Себестоимость единицы  продукции (руб./кв.ч)	0,12	0,12	0,15	0,03	26,9

 

Согласно данных таблицы 4 себестоимость единицы продукции  за 2008-2010 гг. выросла на 3 коп. в абсолютном выражении или на 26,9% в относительном.

Таким образом, в структуре  себестоимости ООО «Газпром энерго»  СФ преобладают материальные затраты, за 2008-2010гг. наблюдается рост себестоимости продукции по всем элементам затрат, себестоимость реализованной продукции за рассматриваемый период увеличилась на 26,9%.

 

4. Анализ труда и заработной платы

 

Динамика структуры  персонала в разрезе категорий  работников представлена в таблице 5.

Табл. 5. Структура персонала ООО «Газпромэнерго» СФ по категориям (по состоянию на конец года)

Категории работников	2008		2009		2010		Абсолют-ное измене-ние  за 2008-2010 гг.	Темп прироста показателя 2010 г. к 2008 г., %
	Коли-чество	Доля в общей структу-ре,%	Коли-чество	Доля в общей структу-ре,%	Коли-чество	Доля в общей структу-ре,%
Руководители	17	22,1	19	20,0	19	16,8	2	11,8
Специалисты	29	37,7	33	34,7	30	26,5	1	3,4
Служащие	1	1,3	1	1,1	1	0,9	-	-
Рабочие	30	39,0	42	44,2	63	55,8	33	110,0
Итого численность работников (на конец года)	77	100,0	95	100,0	113	100,0	36	46,8

 

Согласно данных таблицы 5 за 2008-2010 гг. штатная численность  персонала (по состоянию на конец  года) увеличилась на 36 человек или  на 46,8%; в основном, за счет роста числа рабочих (на 33 человека или на 110%).

В связи с тем, что  увеличение численности произошло, в основном, за счет рабочих, структура  численности за 2008-2010 гг. изменилась следующим образом: доля руководителей  в общей численности уменьшилась с 22,1% до 16,8%; доля специалистов – с 37,7% до 26,5%; доля служащих практически не изменилась. Доля рабочих выросла с 39,0% до 55,8%.³

 

Основные показатели, характеризующие движение рабочей  силы, представлены в таблице 6.

Табл. 6. Движение рабочей силы за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	2008	2009	2010	Абсолютное изменение  за 2008-2010 гг.
1. Численность персонала на начало года, чел.	57	77	95	38
2. Принято на работу, чел.	33	28	39	6
3. Выбыло, чел.	13	10	21	8
В том числе				0
3.1 по собственному желанию	7	9	10	3
3.2 уволено за нарушение трудовой дисциплины	0	0	1	1
4. Численность персонала на конец года, чел.         (п.1+п.2-п.3)	77	95	113	36
5. Среднесписочная численность персонала, чел.	68	82	97	29
6. Количество работников, проработавших весь год, чел	50	68	79	29
7. Коэффициент оборота по приему работников     (п.2/п.5)	0,485	0,341	0,402	-0,083
8. Коэффициент оборота по выбытию работников (п.3/п.5)	0,191	0,122	0,216	0,025
9. Коэффициент текучести кадров                          ((п.3.1+п.3.2)/п.5)	0,103	0,110	0,113	0,010
10. Коэффициент постоянства кадров (п.6/п.5)	0,735	0,829	0,814	0,079

 

За рассматриваемый  период среднесписочная численность персонала организации увеличилась на 29 человек.

Процент принятых сотрудников (коэффициент оборота по приему) уменьшился с 48,5% до 40,2%; процент уволенных  сотрудников по разным причинам (коэффициент  оборота по выбытию кадров) увеличился с 19,1% до 21,6%. Процент сотрудников, проработавших полный календарный год в организации (коэффициент постоянства кадров) за период 2008-2010 гг.,  увеличился с 73,5% до 81,4%. Текучесть кадров за рассматриваемый период также увеличилась с 10,3% до 11,3%.Это связанно с неудовлетворенностью сотрудниками заработной платой и условиями труда (большая продолжительность вахты).

 

 

 

Данные о годовом  фонде оплаты труда, среднемесячной заработной плате и годовой выработке  представлены в таблице 7.

Табл. 7. Анализ заработной платы и выработки рабочих за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Абсолютное изменение  за 2008-2010 гг.	Темп прироста показателя 2010 г. к 2008 г., %
1. Выручка  от продажи  товаров, продукции, работ, услуги  тыс. руб	536 201	706 132	779 955	243 754	45,5
2. Среднесписочная численность персонала, чел.	68	82	97	29	42,6
3. Годовой фонд оплаты  труда персонала, тыс. руб.	46 561	58 933	71 010	24 449	52,5
4. Среднемесячная зарплата  одного работника, тыс. руб.  п.3/п.2	57,06	59,89	61,01	3,95	6,9
5. Производительность  труда (годовая выработка), тыс.  руб. п.1/п.2	7 885	8 611	8 041	155,46	2,0

 

Годовой фонд оплаты труда  за 2008-2010 гг. вырос на 24 449 тыс.руб. в абсолютном выражении или на 52,5% в относительном, что было связано как с увеличением среднесписочной численности персонала, так и ростом средней заработной платы.

Среднемесячная заработная плата увеличилась на 3,95 тыс. руб. или 6,9%, производительность труда выросла на 2%. Таким образом, наблюдается опережающий рост заработной платы по сравнению с производительностью труда.

 

5.  Анализ использования основных фондов

 

Динамика стоимости  основных фондов ООО «Газпром энерго» СФ за 2008-2010 гг. представлена в таблице 8.

 

 

Табл. 8. Динамика стоимости основных фондов за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	2008	2009	2010	Абсолютное изменение за 2008-2010 гг.	Темп прироста показателя 2010 г. к 2008 г., %
Средняя величина основных средств (по первоначальной стоимости), тыс. руб.	54 064	55 472	57 046	2 982	5,5
Амортизация	12 652	16 423	25 463	12 811	101,3
Остаточная стоимость  основных средств	41 412	39 049	31 583	-9 830	-23,7
Степень износа основных фондов, %	23,4	29,6	44,6	21,2	90,7

 

Согласно данных таблицы 8 среднегодовая стоимость основных средств (по первоначальной стоимости) за 2008-2010 гг. увеличилась на 2 982 тыс. руб. в абсолютном выражении или 5,5% в относительном.

Амортизация за аналогичный  период выросла на 12 811 тыс. руб. или 101,3%, что привело к снижению остаточной стоимости основных средств на 9 830 тыс. руб. или 23,7%. Степень износа основных средств выросла с 23,4% до 44,6%.В связи с применением в «Газпром энерго» СФ ускоренной амортизации.

Основные показатели, характеризующие эффективность  использования основных фондов за 2008-2010 гг., представлены в таблице 9.

Табл. 9. Анализ эффективности использования основных фондов ООО «Газпром энерго» СФ

Наименование показателя	2008	2009	2010	Абсолютное изменение за 2008-2010 гг.	Темп прироста показателя 2010 г. к 2008 г., %
Выручка от продажи, тыс. руб.	536 201	706 132	779 955	243 754	45,5
Среднегодовая стоимость  основных средств, тыс. руб. (по первоначальной стоимости)	54 064	55 472	57 046	2 982	5,5
Фондоотдача, тыс. руб.	9,92	12,73	13,67	3,75	37,9
Фондоемкость, тыс. руб.	0,10	0,08	0,07	-0,03	-27,5
Фондовооруженность, тыс. руб.	795,06	676,48	588,10	-206,96	-26,0