Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Мая 2013 в 13:32, курсовая работа
Цель подготовки курсовой работы:
- раскрыть сущность, роль и значение денежных потоков предприятии
- показать необходимость и принципиальные положения управления ими
Задачи, которые предстоит решить в соответствии с целью:
- раскрыть сущность денежного потока;
- показать преимущества, необходимость и задачи управления денежными потоками;
- рассмотреть методы анализа и планирования денежными потоками.
Введение………………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы анализа денежного потока предприятия………….4
1.1. Понятие и классификация денежных потоков…………………………………..4
1.2. Принципы управления денежными потоками………………………………….15
1.3. Система управления денежными потоками…………………………………….17
1.4. Планирование денежных потоков……………………………………………….21
Глава 2. Анализ денежных потоков предприятия…………………………………..24
2.1.Формирование платежного календаря…………………………………………..24
2.2. Анализ денежного потока косвенным методом………………………………..28
Глава 3. Методы оптимизации денежных потоков предприятия………………….31
Заключение…………………………………………………………………………….37
Список используемой литературы….………………………………………………..38
Но главная роль в управлении денежными потоками отводится обеспечению их сбалансированности по видам, объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам. Чтобы успешно решить эту задачу, нужно внедрить на предприятии системы планирования, учета, анализа и контроля. Ведь планирование хозяйственной деятельности предприятия в целом и движения денежных потоков в частности существенно повышает эффективность управления денежными потоками, что приводит к:
- сокращению текущих потребностей предприятия в них на основе увеличения оборачиваемости денежных активов и дебиторской задолженности, а также выбора рациональной структуры денежных потоков;
- эффективному использованию временно свободных денежных средств (в том числе страховых остатков) путем осуществления финансовых инвестиций предприятия;
- обеспечению профицита денежных средств и необходимой платежеспособности предприятия в текущем периоде путем синхронизации положительного и отрицательного денежного потока в разрезе каждого временного интервала.
В рыночных условиях управление денежными потоками становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.
Список используемой литературы:
1. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 240 с. – (Высшее образование).
2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс: изд.2. –Киев, 2007.
3. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2 т. / Пер. с англ. под ред. В. В. Ковалева. - СПб.: Экономическая школа, 2001.
4. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2005.
5. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об "Отчете о движении денежных
средств"// Бух. учет. - 2002.
6. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор. - 2003.
7. Оперативное управление денежными потоками, « Финансовый директор», №6, 2006.
8. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник. – М., 2005.
9. Управление финансами ( финансы предприятий): Учебник / Под. Ред. А.А. Володина. – М.: Инфра – М, 2006.
10. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. В.С.Золотарева.- Ростов – на-Дону: Феникс, 2001.
11. Финансовый менеджмент / Под ред. Е.С. Стояновой. – М: Перспектива, 2004.
12. Финансовый менеджмент: уч. курс. – К.: Ника – Центр,
Эльга, 2002.
13.Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П.
Белых. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 2002.
Информация о работе Анализ и оценка денежных потоков предприятия