Анализ и прогнозирование финансовых результатов предприятия

Бюджет реализации

квартал

Итого

I

II

III

IV

Прогнозируемый объем  реализации в ед.

200

200

200

200

800

Цена реализации ед.

70

70

70

70

Прогнозируемый объем  реализации в ден. ед.

14000

14000

14000

14000

56000

Прогноз поступления  денежных средств

Дебиторская задолженность  на начало прогнозного периода

49328

49328

Реализация I квартала

9800

4200

14000

Реализация II квартала

9800

4200

14000

Реализация III квартала

9800

4200

14000

Реализация IV квартала

9800

9800

Общие поступления денежных средств

59128

14000

14000

14000

101128

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации

70

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале

30

Производственный  бюджет

квартал

Итого

I

II

III

IV

Запас готовой продукции  на конец прогнозного периода

20

20

20

100

100

Общая потребность в  изделиях

220

220

220

300

900

Запас готовой продукции  на начало прогнозного периода

118,8837

20

20

20

118,8837209

Количество ед., подлежащих изготовлению

101,1163

200

200

280

781,1162791

Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала

10

Запас готовой продукции  на конец прогнозного периода

100

Бюджет прямых затрат на материалы

квартал

Итого

I

II

III

IV

Потребность в материале  на ед. изделия

4

4

4

4

Потребность в материале  на производство

404,4651

800

800

1120

3124,465116

Запас материала на конец  прогнозного периода

80

80

112

320

320

Общая потребность в материале

484,4651

880

912

1440

3444,465116

Запас материала на начало прогнозного периода

7859

80

80

112

7859

Материалы, подлежащие закупке

-7374,53

800

832

1328

-4414,534884

Цена ед. товара

2

2

2

2

Стоимость закупок

-14749,1

1600

1664

2656

-8829,069767

Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала

10

Запас материала на конец  прогнозного периода

320

Прогноз расходования денежных средств

Счета к оплате на конец периода, предшествующего прогнозному

53332

53332

Закупка материала в I квартале

-7374,53

-7374,53

-14749,06977

Закупка материала в II квартале

800

800

1600

Закупка материала в III квартале

832

832

1664

Закупка материала в IV квартале

1328

1328

Итого выплат

45957,47

-6574,53

1632

2160

43174,93023

Процент квартальных  закупок, оплачиваемых в квартале закупок

50

Процент квартальных  закупок, оплачиваемых в следующем  квартале

50

Бюджет прямых затрат на оплату труда

квартал

Итого

I

II

III

IV

Прямые затраты труда  в часах на ед.

5

5

5

5

Итого часов

505,5814

1000

1000

1400

3905,581395

Стоимость прямых затрат труда в час

5

5

5

5

Общая стоимость прямых затрат труда

2527,907

5000

5000

7000

19527,90698

Бюджет производственных накладных расходов

квартал

Итого

I

II

III

IV

Переменная ставка накладных  расходов

2

2

2

2

Прогнозируемые переменные накладные расходы

1011,163

2000

2000

2800

7811,162791

Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию

6000

6000

6000

6000

24000

Амортизация

3250

3250

3250

3250

13000

Общие прогнозируемые накладные  расходы, включая амортизацию

7011,163

8000

8000

8800

31811,16279

Выплаты денежных средств  по накладным расходам

3761,163

4750

4750

5550

18811,16279

Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода

Единицы

Цена единицы

Итого

Основные производственные материалы

320

2

640

Готовая продукция

100

43

4300

Цена за единицу

Количество  единиц

Итого

Основные производственные материалы

2

4

8

Затраты труда

5

5

25

Переменная ставка накладных  расходов

2

5

10

Общая переменная стоимость  изготовления

43

Бюджет коммерческих и управленческих расходов

квартал

Итого

I

II

III

IV

Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции

4

4

4

4

Прогнозные переменные расходы

800

800

800

800

3200

Постоянные коммерческие и управленческие расходы:

12750

9950

11150

9950

43800

Реклама

1100

1100

1100

1100

4400

Страхование

2800

2800

Заработная плата

8500

8500

8500

8500

34000

Аренда

350

350

350

350

1400

Налоги

1200

1200

Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы

13550

10750

11950

10750

47000

Бюджет денежных средств

квартал

Итого

I

II

III

IV

Денежные средства на начало прогнозного периода

16948

485507,5

10582

8750

16948

Поступления от покупателей

59128

14000

14000

14000

101128

Итого денежных средств  в наличии

76076

499507,5

24582

22750

118076

Выплаты:

Основные производственные материалы

45957,47

-6574,53

1632

2160

43174,93023

Оплата труда производственных рабочих

2527,907

5000

5000

7000

19527,90698

Производственные накладные  расходы

3761,163

4750

4750

5550

18811,16279

Коммерческие и управленческие расходы

13550

10750

11950

10750

47000

Закупка оборудования

0

Налог на прибыль

24772

24772

Итого выплат

90568,53

13925,47

23332

25460

153286

Излишки (дефицит) денежных средств

-14492,5

485582

1250

-2710

-35210

Финансирование:

Кредитование

500000

50000

60000

100000

710000

Погашение долгов

-500000

-50000

-60000

-610000

Проценты

-25000

-2500

-3000

-30500

Итого финансирование

500000

-475000

7500

37000

69500

Денежные средства на конец прогнозного периода

485507,5

10582

8750

34290

34290

Годовая ставка процента за банковский кредит

20

Расчетная величина для  начисления процентов:

0,05