Финансово - хозяйственная деятельность страховой компании «Росгосстрах»

      Главная цель - стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании. [8]

      У каждого на рабочем месте прикреплена памятка «Правила взаимодействия» для эффективной работы и достижения целей:

• слушать и слышать друг друга;
• брать ответственность на себя;
• сообщать коллеге кратко и четко цель беседы;
• соблюдать принцип взаимодействия;
• занимать проективную позицию в работе с агентствами;
• верить в себя.

1.3 Виды предоставляемых услуг 

      Для физических лиц: страхование имущества (см. Приложение 1), страхование жизни, социальное страхование, страхование от несчастных случаев, автострахование, ипотечное страхование, страхование в туризме, титульное страхование, медицинское страхование (см. Приложение 2), страхование яхт и катеров, специальные страховые программы, страхование животных.

       Для юридических лиц: социальная защита персонала предприятий, страхование имущества, РОСГОССТРАХ-БИЗНЕС, страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование автотранспорта, страхование грузов, страхование морских и речных судов, страхование воздушных судов, страхование яхт и катеров, страхование ответственности, страхование сельскохозяйственных рисков, титульное страхование. [1] 

1.4 Место на страховом рынке 

     В 2008 году рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг надежности страховой группы «Росгосстрах» на уровне А++ (см. Приложение 4). Позитивное влияние на оценку надежности группы оказали максимальные показатели деятельности, ведущие позиции на российском страховом рынке, значительная клиентская база и высокий уровень географической диверсификации деятельности. Специалисты «Эксперт РА» отмечают также высокое качество инвестиционной политики компании, низкую долю дебиторской задолженности в активах группы, а также высокие значения коэффициентов текущей и уточненной страховой ликвидности.

     В рейтингах «Эксперт РА» группа «Росгосстрах» по итогам 2007 года заняла 1-е место на российском страховом рынке по величине совокупной собранной премии, 1-е место по величине собранных взносов по ОСАГО и страхованию имущества физических лиц, 2-е место по величине собранных взносов по страхованию средств наземного транспорта и страхованию от несчастного случая. [4, 56c.] 

1.5 «Росгосстрах - Свердловская область» 

     На  территории Свердловской области работает филиал ООО «Росгосстрах-Урал» - «Главное управление по Свердловской области», входящий в группу компаний «Росгосстрах». В составе филиала работают 74 структурных подразделения и 9 Центров урегулирования убытков во всех районах области. Высококвалифицированные специалисты компании помогают клиентам быстро оформить все необходимые документы, своевременно и в полном объеме получить страховое возмещение. [8,67c] 

     Росгосстрах в Свердловской области в 2008 году продемонстрировал устойчивые темпы  роста по основным страховым и  финансовым показателям. Итоги года показали, что все больше свердловчан заключают договоры страхования в Росгосстрахе. По данным Федеральной службы страхового надзора, Росгосстрах на Среднем Урале занимает первое место по объемам страховых платежей, его доля на страховом рынке региона превысила 11%. Наиболее востребованными видами страхования у населения Свердловской области стало автострахование, страхование имущества, жизни и здоровья. Росгосстрах продолжает активно работать на рынке добровольного страхования автотранспорта физических и юридических лиц (каско и добровольное страхование автогражданской ответственности - ДСАГО). По этому виду страхования филиал показал высокие результаты работы, сборы выросли на 50%.  Традиционно Росгосстрах занимает лидирующие позиции и в страховании автогражданской ответственности, сборы увеличились на 23%. В настоящее время Росгосстрах занимает 28% областного рынка ОСАГО. Также существенного выросли сборы по страхованию имущества граждан (строения и квартиры) на 24%. Наряду с популярными имущественными видами страхования, в 2008 году активно развивалось и страхование жизни, прирост  сборов составил 84%. Одно из важнейших направлений бизнеса Росгосстраха - развитие корпоративного страхования. Сборы по страхованию строительно-монтажных рисков выросли в 14 раз, по добровольному медицинскому страхованию в  5 раз.

     В 2008 году Свердловским филиалом было выплачено  клиентам страховых возмещений на 60% больше, чем в предыдущем году. Для страхователей Росгосстрах создал систему Центров урегулирования убытков, работающую на территории всей страны. [8] 

     За 2009 год страховая компания выплатила своим клиентам в Свердловской области более  770 млн. рублей. Высокие показатели по выплатам страхового возмещения свидетельствуют о безукоризненном выполнении Росгосстрахом своих обязательств по договорам страхования. 

2. Финансово - хозяйственная деятельность компании «Росгосстрах» 

2.1 Характеристика основных показателей 

     Финансовая  устойчивость подразумевает способность выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, или, иначе, подразумевает устойчивость страховой компании к возможному воздействию негативных экономических условий. В принципе данные понятия совпадают, если предположить, что внешняя среда относительно не изменена и не приводит к серьезным колебаниям деятельность страховщика, но это возможно лишь в краткосрочном периоде. При оценке финансовой устойчивости страховой организации следует иметь в виду, что она определяется большим числом взаимосвязанных между собой факторов. Это вытекает прежде всего, из того, что деятельность страховщика состоит их нескольких элементов: непосредственного проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, банками и пр.) Можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика: достаточный собственный капитал; обязательства (представленные в большей части страховыми резервами); размещение активов (инвестиционная деятельность); перестрахование; тарифная политика.

      Совокупный  уставный капитал «Росгоcстрах» на 01.01.2009 составил 390,3 млн. руб., на середину 2008 года - 435 млн.руб. Основными уставными видами деятельности «Росгосстрах» является страхование и перестрахование. Страховую деятельность компания осуществляет на основе лицензии Министерства Финансов РФ №2268Д и №2269В от 5 ноября 1999 года (Таблица 1). 

     Таблица 1

     Динамика  основных показателей деятельности системы ОАО «Росгосстрах»

      Компанией сформирован сбалансированный портфель страховых взносов. Страхование  имущественных интересов населения, связанное с обеспечением страховой  защиты собственности граждан и  возможным наступлением ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, по-прежнему остается в числе приоритетных направлений деятельности ОАО «Росгосстрах». Наиболее быстрыми темпами развивались операции по страхованию ответственности индивидуальных владельцев транспортных средств (Таблица 2).

      Компания  постоянно проводит мероприятия, направленные на совершенствование структуры  портфеля по добровольному рисковому  личному страхованию. Активно развиваются  операции по добровольному страхованию  от несчастных случаев, как по корпоративным отраслевым программам, так и по индивидуальным страховым контрактам. [8] 
 
 
 

     Таблица 2

     Динамика  основных финансовых показателей ОАО  «Росгоcстрах»

     2.2 Анализ финансовой деятельности компании 

     Уставный капитал на 01.01.2007 г. составил 1 000 тыс. руб. (Приложение 5). На 01.01.2008 г. он вырос за счет капитализации нераспределенной прибыли прошлых лет на 107 процента и составил 2 070 тыс. руб. Причем оплаченный капитал также увеличился на 1 070 тыс. рублей и составляет 100 процентов от объявленного капитала. Величина чистых активов компании (Приложение 6) в течение 2007 года превышала размер уставного капитала, но в 2008 году наблюдалась обратная ситуация: чистые активы не полностью покрывали уставный капитал.

      Фактический размер свободных активов, рассчитанный в соответствии с инструкцией  о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика, утвержденной приказом Федеральной  службы России по надзору за страховой  деятельностью №02-02/16 от 19.06.96 г., составляет на 01.01.2007 г. - 2 595 240 рублей, на 01.01.2008 г. - 1 329 870 рублей  и на 01.01.2009 г. - 220 560  рублей. В 2007 году это превышает нормативный размер, в 2008 году фактический размер свободных средств меньше нормативного. [8]

     Сравнивая размер отклонения фактического размера  свободных активов на 01.01.2007 г., на 01.01.2008 г. и на 01.01.2009 г., нетрудно заметить, что запас платежеспособности, снизился за 2007 год на 1 413 380 рублей, в 2008 году на 1 286 020 рублей. Такое снижение обусловлено, с одной стороны, получением компанией убытков, а с другой стороны - ростом объема полученной страховой премии по страхованию иное, чем страхование жизни. Проанализируем изменения в составе и структуре источников имущества предприятия. Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Активы динамичны по своей природе. Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа отчетности. Как видно, за два последних года активы компании выросли на 6 738 тыс. руб. или на 218 % (Приложение 7). Увеличение произошло, в основном, за счет прироста основных средств на 1 182 тыс. руб. и дебиторской задолженности на 4 656 тыс. руб. Изменилась и структура активов: уменьшился удельный вес инвестиций с 58 % до 30 %, то есть почти в два раза, увеличился удельный вес дебиторской задолженности с 26 % до 49 %; удельный вес других активов остался примерно на том же уровне. Анализ пассивной части баланса позволяет отметить, что собственный капитал Общества уменьшился на 2 818 тыс. руб., страховые обязательства увеличились на 4 870 тыс. руб., также увеличились прочие обязательства на 3 557 тыс. руб., в основном за счет краткосрочных займов, которые в последнем квартале увеличились со 100 до 3 421 тыс. руб., прочие пассивы увеличились на 1 729 тыс. руб. (Приложение 8). В структуре пассива собственный капитал принимает отрицательное значение, вследствие полученных в 2008 году убытков, и финансирование деятельности осуществляется за счет заемных средств. Все это отрицательно сказывается на платежеспособности компании. [3, 122c.]

     Перейдем  к анализу непосредственно страховой  деятельности и финансовых результатов (Приложение 9). Доходы по страхованию жизни уменьшились с 31 457 тыс. руб. в 2007 году до 13 053 тыс. руб. в 2008 году, то есть более чем в 2 раза, расходы составили 30 729 тыс. руб. и 12 948 тыс. руб. и результат по этому виду страхования - прибыль 729 тыс. руб. и 105 тыс. руб., соответственно.

     По  страхованию иному, чем страхование  жизни в 2007 году доходы составили 6 697 тыс. руб., в 2008 году уже 21 573 тыс. руб. Рост доходов - 320%. Расходы составили 7 029 тыс. руб. и 20 937 тыс. руб. Таким образом, в 2007 году по этим видам страхования был убыток 332 тыс. руб., в 2008 году прибыль -636 тыс. руб.

     Подводя итог, следует признать финансовую устойчивость компании неудовлетворительной, для этого необходимо рассмотреть комплекс возможных мер по укреплению финансового состояния компании. Эти меры носят общий характер, так как для их конкретизации нужен более детальный анализ, который невозможно провести, основываясь только на бухгалтерской отчетности. Такими мерами может стать пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики, а именно:

• произвести корректировку тарифных ставок по проводимым видам страхования;
• расширить перестраховочную защиту;
• привлечь дополнительные финансовые ресурсы посредством увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций;
• изменить организационно-правовую форму деятельности страховой организации.

Заключение 

      В условиях рыночной экономики, чтобы  защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности.

      В данной курсовой работе были изучены  основы анализа финансово-хозяйственной  деятельности предприятия. Для исследования было выбрана страховая компания, где летом была пройдена ознакомительная практика. В первой главе рассказано об истории компании, видах предоставляемых услуг, принципах деятельности, организационной культуре. Вторая глава содержит анализ исследования деятельности компании методом проведения анализа бухгалтерского баланса. Анализ показал, что в течение отчетного периода наблюдается перераспределение средств между различными статьями баланса.