Финансовые риски банка

      Как известно, Банк России также поддержал  Базельские принципы организации банковского  регулирования и надзора и  современные международные подходы  к оценке рисков, продекларировав  свои намерения по их введению как только они были приняты - в июне 2004 г. Тогда же был избран вариант и установлены сроки введения стандартов - 2008- 2009 гг. Однако, несмотря на то что срок введения фактически наступил, проблемы готовности надзора и банковской системы России к практическому применению современных международных стандартов оценки рисков до сих пор не решены. Среди них особую значимость приобретают вопросы организации использования стандартов в российской банковской практике. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава III. Управление финансовыми рисками банка на примере

ЗАО «Транскапиталбанк»

    3.1. Политика управления банковскими рисками в ЗАО «ТКБ»

      Наличие в банке политики в отношении  рисков, регламентов и процедур управления рисками является необходимым условием его финансовой устойчивости. Формирование оптимальной структуры активов, качества капитала банка и обеспечение максимальной сохранности капитала, от которых зависит финансовая устойчивость банка, возможно лишь на основе минимизации тех рисков, которые играют значимую роль в бизнесе банка.

      Мною  была рассмотрена и проанализирована политика управления рисками, принятая в коммерческом банке «Транскапиталбанк» (ЗАО «ТКБ»).

      В ходе исследования было выявлено, что  в ЗАО «ТКБ» разработана специальная  «Декларация по управлению рисками в «ТКБ» (ЗАО)», содержащая основные положения, касающиеся проводимой банком политики в отношении  рисков. В данной декларации отмечено, что управление рисками и их минимизация (риск-менеджмент) традиционно являются приоритетными в деятельности ЗАО «ТКБ». Основным подходом к минимизации банковских рисков является определение их количественных параметров и выработка методов управления рисками. Советом директоров банка принята «Стратегия управления рисками» и утверждена «Политика управления банковскими рисками».

      «Стратегия  управления рисками» базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью  и уровнем принимаемых на себя банком «ТКБ» рисков. В осуществлении «Стратегии управления рисками» используются следующие основные принципы:

• Банк не рискует, если есть такая возможность;
• Банк не рискует больше, чем это может позволить собственный капитал;
• Руководство банка думает о последствиях риска и не рискует многим ради малого;
• Банк не создает рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли;
• Банк держит риски под контролем;
• Банк распределяет риски среди клиентов и участников и по видам деятельности (диверсифицирует риски);
• Банк создает необходимые резервы для покрытия рисков;
• Банк устанавливает постоянное наблюдение за изменением рисков.
• Банк в своей деятельности выбирает из возможных вариантов рискового вложения капитала тот вариант, при котором:

1. получит наибольшую эффективность результата (выигрыш, доход, прибыль) при минимальном или приемлемом уровне риска (правило максимума выигрыша);

2. вероятность результата является приемлемой для инвестора (правило оптимальной вероятности результата).

      Стратегической  целью банка «ТКБ» является управление соотношением доходность/риск. Традиционный подход к управлению рисками основан на выполнении регулятивных требований Банка России. Для обеспечения высоких темпов роста развития банка требуется рассмотрение рисков в связке с доходностью в соответствии с поставленными акционерами задачами.

      Управление  рисками в Банке является одним  из направлений финансового менеджмента.

      Целью политики банка по управлению рисками является организация четкого процесса по эффективному управлению рисками посредством установления границ, лимитных параметров для каждого типа рисков. В условиях тенденции снижения доходности большинства финансовых инструментов и, как следствие, снижения рентабельности, контроль за рисками является одним из основных источников поддержания рентабельности Банка на должном уровне. Эффективным способом минимизации рисков является их регулирование путем установления лимитов. В соответствии с «аппетитом на риск» (risk-appetite) Транскапиталбанком устанавливаются основные лимиты риска, а все основные решения по управлению активами и пассивами анализируются на предмет возможного нарушения установленных лимитов. Основной задачей системы установления лимитов является обеспечение формирования структуры активов и пассивов банка, адекватной характеру и масштабам его бизнеса.

      Идентификацию, анализ, оценку и выработку методов управления банковскими рисками осуществляет независимое структурное подразделение банка «ТКБ» - риск-подразделение. Управление рисками является не только функцией риск-менеджеров, оно также интегрируется во все бизнес-процессы банка. Ответственность за реализацию конкретного рискового события несет подразделение, инициирующее и реализующее сделки по приобретению активов. Задачей риск - подразделения является ограничение суммарных возможных убытков банка и реализация процедур снижения возникающих рисков.

      При управлении банковскими рисками  банком учитываются рекомендации Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию (Basel II), а также требования Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР).

      ЗАО «Транскапиталбанк» определяет следующие подходы, применяемые к оценке различных видов рисков, при расчете достаточности капитала в соответствии рекомендациями Базельского комитета (Базель-2) (Рис.2):

Рис.2. Подходы, применяемые  ЗАО «ТКБ» к оценке различных  видов рисков.

    3.2. Управление кредитным риском в банке «Транскапиталбанк»

      В «Декларации по управлению рисками в «ТКБ» зафиксировано, что банк стремится к минимизации кредитного риска в своей деятельности, что предполагает принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости банка. Важнейшим вопросом для банка является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Транскапиталбанка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

      Кредитные операции, становясь приоритетным направлением деятельности банка, являются и одними из самых рисковых, поэтому оценка рисков по кредитным операциям — важнейшая часть анализа финансовой устойчивости банка. ЗАО «ТКБ» придерживается консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Банк предоставляет заемщикам кредитные продукты только после детальной оценки всех возможных рисков, связанных с деятельностью этих заемщиков. Банк производит диверсификацию кредитного портфеля по группам риска. Структура кредитного портфеля банка по срокам размещения средств сбалансирована со сроками привлечения средств по пассивным операциям.

      Банк  избегает осуществлять кредитование заемщиков в случае:

• высокого уровня рисков кредитных операций;
• плохое финансовое положение заемщика;
• неблагонадежности заемщика;
• отсутствия источников возврата кредитных средств;

      Исключение  может быть допущено для высокодоходных операций, риск по которым минимизирован ликвидным обеспечением или наличием у заемщика стабильной кредитной истории. Решение по таким кредитам принимает Кредитный комитет в каждом отдельном случае.

      Практика  показывает, что создание системы  оценки финансового состояния заемщиков (контрагентов) и установления лимитов на различные банковские операции является важнейшим условием конкурентоспособности Транскапиталбанка на рынке. Наличие такой системы не только позволяет защитить ЗАО «ТКБ» от потерь, но также служит базой для нормального проведения всех активных операций, способствует росту доходов банка и расширению числа надежных контрагентов.

      Основные  принципы, по которым формируется  кредитный портфель банка – принцип диверсификации кредитного портфеля по видам хозяйственной деятельности (сегментам экономики) и региональная диверсификация.

      Основными методами управления кредитным риском в Транскапиталбанке являются:

• оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, дальнейший мониторинг их финансового состояния;
• резервирование;
• лимитирование;
• диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;
• контроль за кредитами, выданными ранее;
• мониторинг состояния залогов;
• разграничение полномочий сотрудников;
• установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями Банка.

      Для минимизации кредитного риска на рынке межбанковского кредитования (МБК) – риска контрагента (counterparty risk) и рынке ценных бумаг (РЦБ) риск-подразделением проводится анализ банков-контрагентов и эмитентов ценных бумаг с целью установления соответствующих лимитов. Данные лимиты утверждаются Лимитным комитетом.  

    3.3. Анализ активов и пассивов ЗАО «Транскапиталбанк» 

      Для того чтобы убедиться в эффективности  проводимой ЗАО «ТКБ» политики по управлению рисками, мною была проанализирована структура и динамика активов и пассивов банка за период с 2009 по 2010 годы.

      В результате изучения динамики активов  Транскапиталбанка было установлено, что за 2009г. произошло наращивание  банком как совокупного объема активных операций на 5,68 %, так и увеличение практически каждой статьи активов «ТКБ» (Табл.1). Данная динамика является положительной и свидетельствует о расширении банком своей деятельности. Отдельно стоит отметить рост денежных средств на 32,85 % за 2009 год и на 0,5% их доли  в совокупных активах,  поскольку именно данная категория активов является важнейшей частью ликвидных активов банка, и увеличение данной статьи говорит об улучшении текущей ликвидности банка.

                                                                                                                            Табл.1