Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Курсовая работа

Тема: ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Содержание

№	Пункт	Страница
1.	ВВЕДЕНИЕ	3
2.	СТРУКТУРА И ЗАДАЧИ БАНКОВСКОГО  МЕНЕДЖМЕНТА	5
3.	МЕСТО И РОЛЬ ФИНАНСОВОГО  МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ	11
4.	ПРОДУКТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА	12
5.	СИСТЕМА УРАВЛЕНИЯ В ФИНАНСОВОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА	13
6.	ФУНКЦИИ ПОДСИСИТЕМЫ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА	17
7.	КОНЦЕПЦИЯ РЕИНЖИНИРИНГА  ПРОЦЕССОВ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ	21
8.	ПРИЁМЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА	23
9.	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	33

 

1. ВВЕДЕНИЕ

Финансовый менеджмент -- вид профессиональной деятельности, направленной на управление финансово-хозяйственным  функ-ционированием фирмы на основе использования современных ме-тодов. Финансовый менеджмент яв-ляется одним  из ключевых элементов всей системы  современного управления, имеющим особое, приоритетное значение для сегодняш-них  условий экономики России.

Финансовый менеджмент включает в себя:

разработку и реализацию финансовой политики;

принятие решений по финансовым вопросам, их конкрети-зацию и разработку методов реализации;

информационное обеспечение  посредством составления и анализа  финансовой отчетности;

оценку инвестиционных проектов и формирование портфе-ля инвестиций; оценку затрат на капитал; финансовое планирова-ние и контроль;

организацию аппарата управления финансово-хозяйствен-ной деятельностью.

Методы  финансового менеджмента позволяют оценить:

риск и выгодность того или иного способа вложения денег;

эффективность работы фирмы;

скорость оборачиваемости  капитала и его производитель-ность.

Финансовый  менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Цели  и задачи финансового менеджмента  в коммерческом банке --определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.

В цели и задачи финансового  менеджмента в коммерческом банке  не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и  отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и  управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение  операций с ценными бумагами и  выдаваемых кредитов. Это объясняется  тем, что всё вышеперечисленное  является директивными нормами, которые  введены на уровне государства (ЦБ РФ, Минфин РФ и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних  резервов банка, которые ему предоставляют  внешние условия банковской деятельности.

2. СТРУКТУРА И ЗАДАЧИ  БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это -- управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора (табл. 1).

ТАБЛИЦА 1

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
1. Управление активами  и пассивами
2. Управление ликвидностью
3. Управление собственным  капиталом
4. Управление заемным  капиталом
5. Управление банковскими  рисками
6. Управление кредитным  портфелем
7. Организация внутрибанковского  контроля
УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ
1. Администрирование системы  организации и оплаты труда
2. Организация подбора  и расстановки персонала
3. Организация системы  подготовки персонала

Банк -- это организация, осуществляющая управление капиталом -- собственным  и заёмным. Этот капитал рассматривается  с позиции самовозрастающей стоимости  или с позиции его приращения. Есть и другие понятия капитала, например "человеческий капитал", которое рассматривается с позиции  отношений между людьми, определяющими  успех их общей деятельности в  социально-экономических процессах. Управление человеческим капиталом -- это отношение к человеку в  процессе управления кредитной организацией, основанное на понимании роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для  банка это могут быть прибыль, ликвидность, устойчивость, имидж и  другие параметры, которые он выделяет, исходя из своей миссии или философии  своего существования в обществе. Сфера банковского менеджмента  охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными  потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала  как необходимого условия эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому управление человеческим капиталом  неразрывно связано с управлением  собственным и заёмным капиталом, обеспечивая его эффективное  использование в интересах банка  и его клиентов. Схематично основные задачи банковского менеджмента  представлены в форме табл. 2.

ТАБЛИЦА 2

Основные задачи банковского  менеджмента

Задачи	Содержание решаемых задач
Банковская политика	1. Постановка главных  задач, выделение основной цели  существования банка
	2. Разработка комплексных  программ и проектов, обеспечивающих  достижение основных целей существования  банка
	3. Разработка методологии  управления деятельностью банка
	4. Разработка организационной  структуры банков в соответствии  с выбранной политикой развития банка
	5. Стратегия управления  персоналом банка:  -- в области организации работы персонала;   -- в области определения эффективности работы персонала;  -- в области мотивации персонала;  -- в области стимулирования инновационного потенциала персонала;  -- в области продвижения персонала
Банковский маркетинг	1. Установление существующих  и потенциальных рынков банковских  услуг
	2. Выбор конкретных рынков  и выявление потребностей банковской  клиентуры
	3. Установление долго-  и краткосрочных целей для  развития существующих и создания  новых видов банковских услуг
	4. Внедрение новых видов  услуг в практику и контроль  банка за реализацией программ  внедрения
Создание банковских продуктов	1. Разработка методов  изменения состояния, свойств,  формы денежных средств в процессе  деятельности банка для удовлетворения  потребностей существующих и  потенциальных клиентов банка
	2. Внедрение новых банковских  технологий обслуживания клиентов
Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов продажа  услуг	1. Укрепление позиций  на освоенных сегментах рынка  банковских услуг (кредитных,  операционных, инвестиционных, трастовых)  для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные  учреждения, физические лица)
	2. Завоёвывание новых  рынков банковских услуг
	3. Повышение конкурентоспособности,  расширение ресурсной базы банка,  создание дополнительных доходоприносящих  денежных потоков
	4. Получение прибыли
Экономика и финансы	1. Приращение капитала
	2. Управление прибылью  и ликвидностью
	3. Максимизация управленческого  вознаграждения
	4. Обеспечение стабильности  развития банка
	5. Обоснование финансовых  решений
	6. Управление издержками  банка
Информационно--аналитическое  обеспечение	1. Создание информационно-аналитической  системы планирования и реализации  финансовых операций
Администрирование	1. Приведение организационной  структуры банка, классификации  и квалификации персонала в  соответствие с выбранной стратегией  развития банка

Банковский менеджмент -- это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением процессами осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчётно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутрибанковский аудит и контроль и т.д.

Как известно, основное назначение банка -- это посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов  к покупателям. Невозможность полного  совпадения экономических интересов  банка и клиента связана с  тем, что банк по своей экономической  природе -- финансовый посредник, который  обеспечивает обслуживание денежных потоков  в экономике, не являясь собственником  привлеченных денежных средств, тогда  как клиент, как правило, -- владелец произведенных товаров и услуг, имеющих в основном материальное наполнение. Реальному сектору экономики  необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а банкам увеличение объемов производительных активов. Для реализации коммерческим банком своих функций в рыночной экономике необходимо, чтобы эти две цели были увязаны.

Как уже отмечалось, экономические  интересы коммерческого банка и  клиента не совпадают полностью -- имеются лишь отдельные точки  их пересечения. Поэтому для решения  вопросов, касающихся обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно  участникам свободного рынка -- потребителям, на банковский менеджмент возлагается  функция обратной связи с внешней  средой коммерческого банка.

Постоянное изменение  внешних условий, в которых осуществляет деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции  со стороны коммерческого банка -- глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыскания  новых способов создания прибавочного продукта (не считая простых операций и игр на обменных курсах рубля). Банки должны постоянно отвечать изменяющимся требованиям рынка, своей  клиентуры, небанковских финансовых организаций  и обострению неценовой конкуренции. Постоянное формирование новых направлений  банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов  и услуг неизбежно наталкивается  на трудности, вызываемые отсутствием  должного взаимодействия функциональных подразделений банка, обмена информацией  между ними и координации их усилий. Именно из-за отсутствия взаимодействия подразделений банка ухудшаются его основные качественные параметры  и показатели, усложняются процессы принятия стратегических решений, затрудняется оценка преимуществ и недостатков  выбранных решений. Поэтому главная задача банковского менеджмента -- это построение системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамичной системы, которую представляет собой современный коммерческий банк, а также определение оптимальных режимов его функционирования. В этой связи банковский менеджмент как система отношений представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров.

Другими словами, банковский менеджмент представляет собой взаимосвязанные  и взаимозависимые системные  параметры:

-- финансово-экономических  показателей (ФЭ);

-- организационного построения, отвечающего решению стоящих  перед банком задач (ОП);

-- функционально-технологического  управления продуктовым рядом  банка (ФТ).

Если отранжировать системные  параметры, то соподчиненность и  взаимосвязи между ними можно  представить так: ФЭ -- ОП -- ФТ.

Процессы разработки и  реализации комплексных технологий по построению оптимальных отношений, касающихся формирования и использования  денежных потоков, реинжиниринга бизнес-процессов  обслуживания клиентов, комплексного решения задач анализа состояния  и деятельности коммерческого банка  решает система управления, которая  получила название "финансовый менеджмент".

3. МЕСТО И РОЛЬ ФИНАНСОВОГО  МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.

Широко используемое в  настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном -- в  том, чтофинансовый менеджмент -- это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов.

В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом.

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как  первичным звеном в экономической  цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк -- конструктор перестройки  банковской системы.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях -- это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк -- это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке -- это совокупность финансовых отношений.