Фінансовий менеджмент банку

Міністерство освіти і  науки України

Житомирський державний  технологічний університет

 

 

Кафедра менеджменту 

 

Контрольна робота на тему : « Фінансовий менеджмент банку»

 

 

 

 

 

Виконала :                                                                     студентка гр. ЗМО-11-1с 

                                                                      Крижанівська  Л.В    

 

 

 

 

Перевірила :                                                                   Царук  І. М

 

 

 

 

 

Житомир 2013

1. Сутність фінансового менеджменту банку

    Фінансовий менеджмент банку – це система принципів, форм, методів і засобів грошових відносин, управління фінансовими ресурсами з метою забезпечення високої ефективності і фінансової стабільності в діяльності банку з врахуванням  коливань кон’юнктури на фінансових ринках. Тобто, фінансовий менеджмент означає:

     - постійне прагнення до підвищення ефективності банківської діяльності

з метою зменшення витрат і одержання оптимальних результатів ;

• коригування цілей, завдань і програм банку залежно від кон’юнктури

ринку;

• необхідність використання сучасної інформаційної бази (комп’ютерних мереж та зв’язків з валютною і фондовою біржами, іншими кредитно-фінансовими інститутами) з метою здійснення багатоваріантних розрахунків для приймання обґрунтованих та оптимальних рішень.

   Збільшення прибутковості та зниження ризику, визначення фінансових цілей діяльності банку на найближчу і подальші перспективи є основними напрямками фінансового менеджменту банку.

     Фінансовий менеджмент банку включає управління: активами і

зобов`язаннями; капіталом; банківськими ризиками; прибутковістю;

ліквідністю та резервами; процесом планування.

     Фінансове планування в банку передбачає розробку системи планів і

внутрішніх показників фінансової установи, що забезпечує економічний

розвиток банку, підвищення ефективності активів, збільшення доходів і

зростання ринкової вартості акцій.

   Фінансове планування ґрунтується на: стратегічному плані розвитку банку

в частині визначення концепції  його розвитку, формування стратегічних

цілей банку; тактичному плані  на майбутній період (як правило, рік) у

частині визначення заходів  і встановлення конкретних завдань  щодо

досягнення стратегічних цілей, розроблення тактики виконання  поставлених

завдань.

    Фінансове планування в банку передбачає: розробку і узгодження

фінансової моделі банку; формування прогнозного балансу  ресурсів і

вкладень, розрахунок прогнозних фінансових результатів, складання  плану

руху капіталу, плану банківських  операцій, плану розробки та

впровадження нових банківських  продуктів і послуг; формування бюджетів

банку; встановлення лімітів  витрат на утримання банку, визначення

мінімальної, достатньої дохідної частини бюджету, розрахунок

податкових платежів і  обов’язкових відрахувань; розрахунок прогнозних

показників і нормативів.

 

2. Функції фінансового менеджменту банку

    Фінансовий менеджмент є однією з підсистем менеджменту в банку і об’єднує в собі низку взаємопов’язаних функцій: фінансового планування, фінансового аналізу, регулювання, фінансового контролю. Тут аналіз, планування, регулювання і контроль будуть розглядатися стосовно управління фінансами, тому:

     • з усієї системи економічного аналізу виокремлюється тільки фінансовий аналіз; 
    • у системі планування розглядається тільки фінансове, а стратегічне й тактичне — лише як підґрунтя для формування фінансових планів; 
    • регулювання розглядається як комплекс казначейських функцій; 
    • в системі контролю виокремлюється сфера фінансового контролю.

    Фінансове планування ґрунтується на стратегічному плані розвитку банку щодо визначення концепції його розвитку, формування стратегічних цілей банку та на тактичному плані (бізнес-плані) на майбутній період (як правило рік) стосовно визначення заходів і встановлення конкретних завдань з досягнення стратегічних цілей, розроблення тактики виконання поставлених завдань (стратегії розвитку бізнесу) тощо. Фінансовий план містить: 
     • розробку й узгодження фінансової моделі банку; 
     • формування прогнозного балансу ресурсів і вкладень, розрахунок прогнозних фінансових результатів, складання плану руху капіталу, плану банківських операцій, плану розробки і впровадження нових банківських продуктів та послуг; 
    • формування бюджету банку на рік у його дохідній і витратній частинах; 
   • встановлення лімітів видатків на утримання банку, визначення мінімальної, достатньої маржі та дохідної частини бюджету, розрахунок податкових платежів і обов´язкових відрахувань; 
   • розрахунок прогнозних показників і нормативів.

    Фінансовий аналіз у банку містить: 
    • визначення значень показників і нормативів діяльності банку, встановлених зовнішніми регулятивними органами; 
   • визначення й аналіз показників, що характеризують процес управління активами і зобов´язаннями банку в цілому та управління окремими видами його активних операцій з урахуванням забезпечення ліквідності вкладених у них коштів; 
   • визначення й аналіз показників, що характеризують процес управління комісійними і торговельними операціями банку; 
  • визначення значень внутрішніх показників і нормативів, що регулюють ступінь ризику (у тому числі ризику ліквідності) банківських операцій; 
• визначення й аналіз показників прибутковості діяльності банку та ефективності процесу управління капіталом (власними коштами) банку; 
• визначення й аналіз показників ефективності окремих підрозділів банку та окремих видів операцій, аналіз чинників, що впливають на показники ефективності.

  Результати попереднього аналізу — оцінні показники — використовуються в процесі фінансового планування, результати оперативного аналізу — в процесі прийняття рішень при виконанні регулятивних функцій, результати подальшого і перспективного аналізу використовуються при виконанні контрольних функцій, а також у процесі прийняття рішень щодо майбутнього розвитку банку. 
   Регулювання містить: 
   • оперативне управління прибутковістю банку; 
   • оперативне управління фінансовими ризиками банку; 
  • оперативне управління коштами з метою підтримання необхідної ліквідності банку.

   Фінансовий контроль зводиться до перевірки відповідності результатів діяльності банку заданим параметрам і містить: 
   • контроль за дотриманням нормативів ліквідності банку; 
   • контроль за дотриманням лімітів і показників, установлених з урахуванням різних фінансових ризиків; 
   • контроль за виконанням планових завдань, що відображають необхідні обсяги та ефективність операцій банку.

3. Суб`єкти  і об’єкти управління фінансами банку

    Об'єктами управління у фінансовому менеджменті є грошові надходження і виплати, які складають грошовий фонд підприємства. Керований грошовий потік є замкнутим циклом припливу і відтоку коштів підприємства, розміри якого залежать від обсягу продажів, розміру дебіторської і кредиторської заборгованості, необхідних запасів, структури капіталу, фінансових ресурсів тощо. Потоки грошових коштів підприємства мають певні джерела: власний капітал, позикові засоби, інші пасиви. Напрямок використання коштів передбачає створення різних активів. 
     Об'єктами фінансового управління є активи і пасиви (фінансові зобов'язання) підприємства, що формуються в процесі поточної діяльності та здійснення інвестицій. Об'єкти фінансового менеджменту - активи і пасиви підприємства тісно пов' язані між собою. Рішення про здійснення вкладень в певні активи передбачає наявність джерел фінансування. Ціна джерел, що залучаються, може бути різною, і це відіб'ється на рішенні, що приймається. Власні ресурси, на відміну від позикових, не можуть бути оцінені з погляду плати за ресурси, але можуть використовуватися достатньо ефективно при виборі ефективного варіанту інвестування. Отже, об'єкти фінансового менеджменту перебувають в постійній взаємодії і їх взаємообумовленість ставить перед суб'єктом управління завдання розробки варіантів можливих дій, забезпечуючи раціональну мобілізацію і використання грошових коштів.

4. База фінансового планування в банку

   Фінансове планування спрямовується на перетворення стратегічних цілей та завдань банку в конкретні (абсолютні й відносні) значення результативних фінансових показників діяльності банківської установи через реалізацію комплексу заходів у сфері фінансів.

   Розробці фінансових  планів передує поглиблений внутрішній  аналіз фінансового стану банку,  фінансових результатів його  діяльності та ефективності операцій і заходів, що проводяться.

  За допомогою фінансового планування забезпечується перетворення цілей, завдань банку і заходів щодо їх досягнення в конкретні абсолютні та відносні показники і нормативи, відповідно до яких необхідно здійснювати управління банком у плановому періоді.

  Ресурсами фінансового планування є:

• фінансова модель і план банківських операцій;

• бюджет банку і бюджети структурних підрозділів;

• розрахунок прогнозних показників.

Фінансовий план містить:

- розробку та узгодження фінансової моделі банку;

- формування прогнозного балансу ресурсів і вкладень, розрахунок прогнозних фінансових результатів, складання плану руху капіталу, плану банківських операцій, плану розробки і впровадження нових банківських продуктів та послуг;

-формування бюджету банку на рік у його дохідній та витратній частинах;

-встановлення лімітів видатків на утримання банку, визначення мінімальної, достатньої маржі та дохідної частини бюджету, розрахунок податкових платежів та обов'язкових відрахувань;

-розрахунок прогнозних показників і нормативів.

5. Сутність та значення фінансового  аналізу в банку 

    Завдання аналізу фінансових результатів діяльності комерційних банків визначаються роллю і значенням прибутку банків як джерела формування їх капіталу, а отже, і фактором, що забезпечує стабільність їх фінансового стану, який, в свою чергу, є однією з умов нормального функціонування банків. Завданням аналізу фінансових результатів діяльності банку є:

- оцінка виконання фінансового плану за показниками доходів, видатків, прибутків та їх динаміки;

- виявлення факторів і визначення їх впливу на зміну фінансових результатів;

- визначення резервів збільшення доходів, економії видатків і збільшення прибутку;

- розробка заходів щодо мобілізації резервів підвищення прибутковості діяльності банку.

6.  Сутність та функції фінансового  контролю

    Фінансовий контроль, з одного боку, є однією із завершальних стадій управління фінансами, а з іншого, він виступає необхідною умовою ефективності управління ними. 

     Фінансовий контроль можна розглядати у двох аспектах:  
- як суворо регламентовану діяльність спеціальних контролюючих органів за дотриманням фінансового законодавства та фінансової дисципліни усіх економічних суб'єктів;  
- як невід'ємний елемент управління фінансами та грошовими потоками для забезпечення доцільності та ефективності фінансових операцій. 

   Фінансовий контроль зводиться до перевірки відповідності результатів діяльності банку заданим параметрам і містить: 
   • контроль за дотриманням нормативів ліквідності банку; 
   • контроль за дотриманням лімітів і показників, установлених з урахуванням різних фінансових ризиків; 
   • контроль за виконанням планових завдань, що відображають необхідні обсяги та ефективність операцій банку. 
Інформаційною базою фінансового менеджменту є внутрішня і зовнішня інформація, необхідна для прийняття фінансових рішень у банку.

У залежності від суб'єктів, які здійснюють фінансовий контроль, виділяються: 

• Державний фінансовий контроль, який поділяється на позавідомчий і відомчий; 
• Недержавний фінансовий контроль: 

      - Внутрішньогосподарський контроль у складі корпоративного та некорпоративного фінансового контролю;  
      - Аудиторський контроль як підсистема незалежного контролю у формі загального і банківського аудиту;  
      - Цивільний фінансовий контроль;  
      - Громадський фінансовий контроль;  
      - Правовий фінансовий контроль;  
      - Страховий фінансовий контроль, та інші види. 

7. Інформаційне забезпечення  управління  фінансами банку

    Інформаційне забезпечення процесу управління фінансами – це сукупність інформаційних ресурсів і способів їх організації, необхідних та придатних для реалізації аналітичних процедур, які забезпечують фінансову сторону діяльності банку.

Інформаційне забезпечення містить:

• Відомості  регулятивно- правового характеру : це закони, постанови та інші нормативні акти, положення і документи, які, насамперед, визначають правову основу фінансових інструментів.
• Фінансові відомості нормативно- довідкового характеру : нормативні документи державних органів (Міністерства фінансів України, НБУ ) які містять вимоги, рекомендації та кількісні нормативи в сфері фінансів

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  використаної літератури

    1) Заруба О. Банківський менеджмент та аудит: монографія/ Олександр Заруба,. - К.: Лібра, 1996. - 218 с.