Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Филиал государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 в г. Чебоксары

 

 

 

Кафедра финансов и банковского дела

 

ОТЧЕТ

по учебному практикуму «По банковскому делу»

 

Тема «______________________________________________________________»

Объект изучения «___________________________________________________»

 

 

 

 

 

 

                                           Выполнил ______________________________

                                                                                         Фамилия И.О.

                                         студент группы __________________________

                                         № зачет.книжки _________________________

                                         Подпись _______________________________

 

 

                                                 Преподаватель _________________________

                                                                                                     Фамилия И.О.

                                         Должность  _____________________________

                                         Оценка ___________ Дата ________________

                                         Подпись _______________________________

 

 

Чебоксары, 20__

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ………………………………………………………………………….. …3

1. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд…………………5

2. Характеристика деятельности ОАО «Промсвязьбанк» ……………………....14

2.1. Банковские услуги для физических лиц …………………………………...14

2.2. Банковские услуги  юридическим лицам ………………………………… ..15

Заключение ……………………………………………………………………… ..21

Список использованной литературы ………………………………………….. ..22

Терминологический словарь финансовых  терминов ………………………… ..23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке - кредитор и заемщики.

Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Банки проводят политику рассредоточения риска и не допускают концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков.

 Во многих странах, в том числе и в России, введены ограничения на размеры кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи потенциальные риски на практике связаны между собой и по сути представляют единый крупный риск. Устанавливаются также требования об обязательном предоставлении банками органам надзора сведений о наиболее крупных потенциальных рисках, и определяется максимальный предельный уровень по таким кредитам (обычно 10-25% от капитала банка).

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

Для снижения кредитного риска коммерческие банки  при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика.

Основным параметром кредитоспособности является  предлагаемое обеспечение.

     Признаком  современной системы кредитования  предприятий служит переход именно  к таким формам, которые в большей  степени гарантируют возврат  банковской ссуды. С точки зрения  обеспеченности возврата кредита  более надежными с позиции  мировой практики являются залоговое  право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства  и гарантии, в целом система  страхования. Кредитный механизм, органически  включающий данные формы, дает  возможность банку укрепить свою  независимость и тем самым  снизить кредитный риск.   

 

 

Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций, в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция, отдельный перераспределительный поток), так и в широком смысле этого термина (система, ряд  взаимосвязанных последовательных операций, комплекс).

   В первом случае  возврат рассматривается как  непосредственное перемещение кредитных  ресурсов  от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче  кредита.

   Во втором случае  возврат кредита  означает сложный, многозвенный процесс, который может  включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота  заемщиков второго порядка, возврат  ресурсов и оборота основного  заемщика, вывод средств из его  оборота и возврат средств  кредитору при плановом возвратном  движении кредитных ресурсов. Приведенный  выше ряд операций представляет  собой хотя и полный, но узкоспециализированный  сценарий, реализуемый при неклассифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная  же ситуация часто требует  дополнительного подключения одного  или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной  задолженности, а в критических  случаях и полной замены этими  потоками основных. Вот это уже  можно считать полным, расширенным  сценарием, включающим в себя  концентрацию ресурсов у заемщиков  второго порядка как по основным, так и по дополнительным  источникам  и концентрацию ресурсов у  основного  заемщика, в том числе  возврат кредита от заемщиков  второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных  источников, и, наконец, возврат средств  кредитору по основному или  дополнительному источнику либо  погашение потерь при невозврате  кредита по альтернативным денежным  потокам. Эти дополнительные и  альтернативные денежные потоки  могут образовываться в обороте  заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора. Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Этапы организации обеспечения  и источники возврата кредита.

 

       В комплексе  операций по обеспечению возвратности  кредитов выделяют несколько  этапов, конкретное содержание которых  во многом зависит от специфики  проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий  окружающей среды. А также приоритетов  или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности  банковского персонала и других  факторов, предопределяющих уровень  кредитного риска.

   Вполне очевидно, что вначале следует  сформировать  максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения  возвратности кредита, а также  определить все возможные денежные  потоки (источники) погашения кредитной  задолженности. Их качественные  характеристики оцениваются кредитором  и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена  система рейтингов, позволяющая  подразделить обеспечения возвратности  кредита на наиболее  предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные  источники.

   На втором этапе  работы по обеспечению возвратности  кредита необходимо определить  базовые денежные потоки погашения  кредитной задолженности по беспроблемному  сценарию  неклассифицированных  кредитов и включить их в  кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование  и документирование ряда процедур  возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их  оперативной корректировке.

    Необходимо отметить, что современный банковский менеджмент  России пока редко уделяет  достаточное внимание двум этапам  работы. Так, документируются лишь  сроки, а не источники погашения  кредитной задолженности. Расширение  направлений работы по обеспечению  возвратности кредита происходит  только при работе с продленными  кредитами. Так уже включаются  все возможные денежные потоки  погашения и процедуры по их  активизации и поддержанию.

   Третий этап заключается  в подготовке, структурировании  и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных  потоков погашения кредитной  задолженности, их документировании  и создании схем активизации  потоков и процедур по нейтрализации  кредитного риска.

   На четвертом этапе  работы по обеспечению возвратности  кредита осуществляется оперативный  контроль проблемных кредитов, оценка  ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных  потоков (источники погашения кредитной  задолженности  и процедур по их поддержанию).

Основные виды обеспечения возвратности банковских ссуд:

1.Залог. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что коммерческий банк (залогодержатель) вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.).

       Различают 2 вида залога:

1) Предмет залога остается у залогодателя. Могут выступать в нескольких формах:

а) залог товаров в обороте;

б) залог товаров в переработке;

 в) залог недвижимого  имущества. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность. Банк, вправе проверять фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога.

2) Предмет залога передается  в распоряжение, во владение залогодержателю – заклад. Является наиболее предпочтительным для КБ. Может выступать в 2х формах:

 а) Твердый залог. Заклад в передаче товара и другого имущества банку и хранение его на складе банка или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Сопряжено для банков с трудностями и затратами по хранению ТМЦ. Самыми удобными для банка объектами твердого залога являются товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги – не требуют особых затрат по хранению и достаточно ликвидны.

 б) Залог прав. В качестве  заклада выступают права владения и пользования имуществом, права на объекты интеллектуальной собственности (авторские права на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты).

     2.  Поручительство. Поручитель обязывается перед КБ отвечать за исполнение обязательств заемщиком (должником). Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику. Т.к. при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально, в противном случае это делает его недействительным.

Поручительство прекращается:

- с прекращением обеспеченного  им обязательства;

- по истечении указанного  в договоре поручительства срока;