Классификация краткосрочного креитования

1. Грищенков Г.З., Осипов И.А. Основы банковского дела [Текст]: Учеб.-метод. комплекс для студ. экон. специальностей. – Мн. Изд-во МИУ, 2006. – 179 с.

2. Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования //Банковский вестник. – 2006. - № 10. – С. 18-24.

3. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 504 с.

доход, представляющий собой  разницу между выручкой от реализации товаров и стоимостью их приобретения, предназначался для уплаты ряда налоговых и неналоговых платежей, покрытия издержек обращения и получения прибыли. Поскольку выручка от реализации товаров полностью зачислялась в кредит спецссудного счета, все затраты, источником покрытия которых являлся валовой доход, могли осуществляться либо непосредственно со спецссудного, либо с текущего счета. Валовые доходы, подлежащие перечислению со спецссудного на текущий счет, уменьшались на суммы, предназначенные на оплату труда работников и на неотложные нужды (в пределах, разрешенных банками). Также со спецссудного счета разрешалась оплата расходов на транспортировку товаров.

После проведения по специальному ссудному счету операций по оплате товаров, оказанных услуг, зачислению торговой выручки, других поступлений, перечисления валовых доходов на текущий счет и прочего, дебетовый  остаток по счету и отражал  долг банку по кредиту, который не должен был превышать плановый размер кредита. Кредитовое сальдо по счету  перечислялось на текущий счет кредитополучателя.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Источники и порядок погашения задолженности.

Возвратность кредитов является основополагающим принципом кредитования, означающим своевременное и полное погашение кредитополучателями  основного долга и начисленных  процентов за пользование кредитом в сроки, оговоренные кредитным  договором или досрочно.

Источники возврата кредитов подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные).

Основным (первичным) источником выполнения обязательств по кредитному договору являются денежные средства, получаемые от реализации кредитуемого мероприятия. Однако на практике не всегда ожидаемые к получению средства являются формой реальной гарантии возврата кредита, что связано зачастую с  факторами, не зависящими от кредитополучателя. В связи с этим возникает необходимость  для банка получить дополнительные и реальные гарантии возврата кредита (определить вторичные источники  погашения кредита). Для этого  используются определенные формы обеспечения  обязательств по возврату кредитов, установленные  законодательством.

По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться условие, по которому сроки погашения всех траншей кредита должны приходиться на один срок, т.е. на срок окончания кредитного договора.

Чаще кредит погашается частями. В таком случае конкретные сроки  возврата по краткосрочным кредитам устанавливаются следующим образом:

а) для юридических лиц, осуществляющих производственную деятельность, - исходя из производственного цикла  переработки товарно-материальных ценностей (закупки, поступления, переработки) и реализации готовой продукции;

б)   для юридических лиц, осуществляющих торговую и снабженческо-сбытовую деятельность, - с учетом оборачиваемости оборотных активов и поступления выручки от реализации товаров;

в) для юридических лиц, занимающихся деятельностью непроизводственного характера, - исходя из договорных сроков реализации продукции, оказания услуг и поступления выручки (с учетом экономически обоснованных сроков осуществления данной сделки). [1]

Возврат кредита производится кредитополучателем путем безналичного перечисления им денежных средств со своего расчетного счета на счет по учету задолженности по кредиту, причем при использовании возобновляемой кредитной линии при погашении  кредита (части кредита) на соответствующую  сумму заемщику восстанавливается  неиспользованный лимит задолженности.

В случае непогашения кредитополучателем задолженности по кредиту и/или  процентам за пользование кредитом в срок, установленный кредитным  договором, учреждение банка списывает  на следующий рабочий день денежные средства путем выставления к  текущему (расчетному) счету кредитополучателя  подготовленного кредитной службой  платежного требования, оформленного в порядке предварительного акцепта  с оплатой его в день поступления  в банк, или мемориальным ордером (такое право должно быть предоставлено учреждению банка кредитным договором), производит взыскание денежных средств в установленной

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.

законодательством очередности  платежей с текущего (расчетного) счета  кредитополучателя в бесспорном порядке платежным требованием  учреждения банка.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по кредитному договору, а также при нарушении обязанности  обеспечить кредитодателю возможность  осуществления контроля за целевым использованием кредита кредитодатель вправе потребовать досрочного погашения кредита и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору.

Задолженность по кредиту, не погашенная в сроки, предусмотренные  кредитным договором, относится  на соответствующие счета по учету  просроченной задолженности по кредитам мемориальным ордером на следующий  операционный день после наступления  срока погашения. Взыскание его  в последующем производится в  установленной очередности платежей.

За каждый день наличия  просроченной задолженности по основному  долгу и процентам начисляются  повышенные проценты и (или) применяются  штрафные санкции в размерах согласно условиям кредитного договора.

Погашение (возврат) кредита  и уплата процентов за пользование  им может производиться:

-  при отсутствии или  недостаточности средств на текущем  (расчетном) счете кредитополучателя-юридического лица – в установленной законодательством очередности платежей со счета обособленного подразделения юридического лица, что должно быть предусмотрено условиями кредитного договора;

-  при отсутствии или  недостаточности средств на счете  обособленного подразделения, получившего  кредит от имени юридического  лица, – в установленной законодательством очередности платежей с текущего (расчетного) счета юридического лица, что должно быть предусмотрено условиями кредитного договора.

При непогашении кредитов в установленные сроки банк в  зависимости от способа обеспечения  обязательств по их возврату, вправе предпринять следующие меры:

-  обратить взыскание  на заложенное имущество в  порядке, установленном законодательством;

-  списать мемориальным  ордером банка со счета по  учету гарантийного депозита  денег, что должно быть предусмотрено  условиями договора гарантийного  депозита денег;

-  принять меры по взысканию задолженности в судебном порядке с кредитополучателя, поручителя (гаранта);

-  обратиться к страховщику  за страховым возмещением;

В рамках принятия мер по погашению просроченной задолженности  по кредиту учреждение банка может  потребовать от кредитополучателя  и его вышестоящего органа принять  комплекс мер по улучшению финансового  состояния должника.

Принятое решение оформляется  дополнительными соглашениями к  кредитному договору.

С целью защиты своих экономических  интересов банк вправе обратиться в  правоохранительные органы с целью  возможного привлечения к ответственности  виновных в непогашении кредита.

 

 

Заключение.

Рассмотренные в контрольной работе вопросы позволили сделать выводы о том, что краткосрочный кредит – это кредит, предоставляемый для финансирования текущих активов предприятия без ограничения по сроку, а также кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставляемых на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов. Сущность краткосрочного кредита характеризуется его структурой, стадиями движения и основой, под которой понимается возвратность кредита, причем реализации сущности обеспечивается надстроечными элементами системы банковского кредитования, к которым относятся следующие принципы кредитования: экономичность, комплексность, дифференцированность, платность, возвратность, срочность, материальная обеспеченность, целевая направленность.

Предоставление краткосрочного кредита может осуществляться в  виде: единовременного предоставления всей суммы испрашиваемого кредита, овердрафта, контокоррента или кредитной  линии, а также до недавнего времени  осуществлялось кредитование текущей  деятельности организаций по специальному ссудному счету. Несомненные преимущества кредитной линии, под которой  понимают предоставление заемщику в  течение определенного периода  времени кредитов в пределах согласованного лимита, побуждают к распространению  данного метода кредитования (главным  образом отраслей оптовой и розничной торговли).

Различают возобновляемую и  невозобновляемую кредитную линию.

Погашение кредита может  осуществляться за счет различных источников: первичных или вторичных.

 

Список используемой литературы.

1. Лаврушина О.И. Деньги, Кредит, Банки:учеб. пособие/ О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 560 с.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.
3. Грищенков Г.З., Осипов И.А. Основы банковского дела : Учеб.-метод. комплекс для студ. экон. специальностей. – Мн. Изд-во МИУ, 2006. – 179 с.
4. Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования //Банковский вестник. – 2006. - № 10. – С. 18-24.
5. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 504 с.