Отчет по практике в ОАО «Газпром нефть»

 

 

Содержание

 

1. Характеристика ОАО «Газпром нефть» ……………………………3   
2. Агрегированный  баланс предприятия………………………………4                           
3. Анализ финансовой устойчивости…………………………………..6
4. Анализ ликвидности ………………………………………………….10
5. Анализ кредитоспособности…………………………………………11
6. Анализ деловой активности………………………………………..…12
7. Оценка вероятности банкротства…………………………………….14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика ОАО «Газпром нефть»

 

 «Газпром нефть» — вертикально-интегрированная нефтяная компания, основные виды деятельности которой — разведка и разработка месторождений нефти и газа, нефтепереработка, а также производство и сбыт нефтепродуктов.

Доказанные запасы углеводородов по классификации SPE (PRMS) компании составляют 1,34 млрд тонн нефтяного эквивалента (н.э.), что ставит «Газпром нефть» в один ряд с 20 крупнейшими нефтяными компаниями мира.

В структуру «Газпром нефти» входят более 70 нефтедобывающих, нефтеперерабатывающих и сбытовых предприятий в России, странах ближнего и дальнего зарубежья. Компания перерабатывает порядка 80% добываемой нефти, демонстрируя одно из лучших в российской отрасли соотношений добычи и переработки. По объему переработки нефти «Газпром нефть» входит в тройку крупнейших компаний в России, по объему добычи занимает четвертое место.

«Газпром нефть» ведет работу в крупнейших нефтегазоносных регионах России: Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах, Томской, Омской, Оренбургской областях. Основные перерабатывающие мощности компании находятся в Омской, Московской и Ярославской областях, а также в Сербии. Кроме того, «Газпром нефть» реализует проекты в области добычи за пределами России — в Ираке, Венесуэле и других странах.

Продукция «Газпром нефти» экспортируется в более чем 50 стран мира и реализуется на всей территории РФ и за рубежом через разветвленную сеть собственных сбытовых предприятий. В настоящее время сеть АЗС компании насчитывает почти 1750 станций в России, странах СНГ и Европы.

Крупнейший акционер «Газпром нефти» — ОАО «Газпром» (95,68 %). Остальные акции находятся в свободном обращении.

2.Агрегированный  баланс  предприятия

Таблица 1 – Аналитический баланс активов «Газпром нефть»

	Абсолютные величины		Удельные веса, %		Изменения
Актив	2012	2013	2012	2013	В абс. вел.	В % к нач. года	В % к итогу
1.Внеоборотные активы (F, A4)	392315346	467016027	51,98	51,92	74700681	19,04	51,57
2.Оборотные активы, (Z) в т.ч.:	362369384	432523860	48,02	48,08	70154476	19,36	48,43
2.1.Запасы (z,A3)	33665102	28598357	4,46	3,18	-5066745	-15,05	-3,49
2.2.Денежные средства и  краткосрочные финансовые вложения (d,A1)	140795106	210224990	18,66	23,37	69429884	49,31	47,93
2.3.Дебиторская задолженность  и прочие активы (r,A2)	187909176	193700513	24,89	21,53	5791337	3,08	3,99
БАЛАНС	754684730	899539887	100	100	144855157	19,19	100

 

Таблица 2 – Аналитический баланс пассивов «Газпром нефть»

	Абсолютные величины		Удельные веса, %		Изменения
Пассив	2012	2013	2012	2013	В абс. вел.	В % к нач. года	В % к итогу
3.Капитал и резервы (Ис, П4)	338068660	341707397	44,79	37,99	3638737	1,08	2,51
Продолжение табл.2
4.Долгосрочные обязательства (Кт,П3)	161940777	259765864	21,46	28,88	97825087	60,41	67,53
5.Краткосрочные обязательства, (Kt+Rp) в т.ч.	254675293	298066626	33,75	33,14	43391333	17,04	29,95
5.1. Краткосрочные кредиты  и займы (Kt,П3)	156705923	170185039	20,76	18,92	13479116	8,60	9,31
5.2.Кредиторская задолженность  и прочие пассивы (Rp,П4)	97969370	127881587	12,98	14,22	29912217	30,53	20,65
БАЛАНС	754684730	899539887	100	100	144855157	19,19	100

 

Вывод: В структуре активов баланса в ОАО «Газпром нефть» значительная доля принадлежит внеоборотным активам. На конец 2013 года они составили 51,92%, а на начало года составило 51,98%. Прослеживается тенденция уменьшения доли внеоборотных активов.  Больший вес на начало 2013 г. имели оборотные средства – 48,02%, а к концу года возросли до 48,08%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Анализ финансовой устойчивости

 

Общее финансовое положение предприятия можно определить одной из пяти финансовых областей:

1. область абсолютной финансовой устойчивости;
2. область нормальной финансовой устойчивости;
3. область неустойчивого финансового состояния;
4. область критического финансового состояния;
5. область кризисного финансового состояния.

Каждой этой области соответствует определенное сочетание абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия.

Величина собственных оборотных средств рассчитывается по формуле

 

 

 

Излишек или недостаток собственных средств для формирования запасов и затрат:

 

 

 

Излишек или недостаток собственных и долгосрочных источников для формирования запасов и затрат:

 

 

 

Излишек  или  недостаток  общей  величины  основных  источников для формирования запасов затрат:

 

 

 

Чтобы идентифицировать область финансовой устойчивости предприятия, используют трехмерный показатель:

 

 

 

Тогда каждой области финансовой устойчивости соответствует свое сочетание абсолютных показателей финансовой устойчивости.

Область абсолютной устойчивости:

 

Область нормальной финансовой устойчивости:

 

Область неустойчивого финансового состояния:

 

Область критического финансового состояния:

 

Область кризисного финансового состояния:

 

Коэффициент автономии, характеризующий независимость предприятия от заемных средств:

 

 

 

Если фактическое значение этого коэффициента больше 0,5 это значит, что все обязательства предприятия могут быть покрыты собственными средствами. Рост коэффициента характеризует увеличение финансовой независимости предприятия, снижение финансового риска в будущие периоды и с точки зрения кредитора, повышение этого коэффициента гарантирует погашение предприятием своих обязательств.

Коэффициент соотношения заемных средств и собственных:

 

 

 

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств ограничен сверху соотношением мобильных средств предприятия к стоимости иммобилизованных средств:

 

 

 

 

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами представляет собой долю собственных оборотных средств компании в её оборотных активах.

 

 

 

 

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами показывает, в какой мере материальные запасы и затраты покрыты собственными источниками и не нуждаются в привлечении заемных средств.

 

 

 

Коэффициент маневренности равен отношению собственных оборотных средств к общей величине источников собственных средств:

 

 

 

 

Выводы по финансовому положению предприятия ОАО «Газпром нефть»:

Объем собственных средств в общей величине оборотных средств предприятия недостаточен. Это говорит о сильной зависимости предприятия от внешней среды и служит сигналом о неплатежеспособности.

Анализируя данные показатели можно сделать вывод о том, что предприятие находится в области неустойчивого финансового состояния.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Анализ ликвидности

 

Проведем анализ ликвидности предприятия в табл.3

Таблица 3 – Анализ ликвидности

		2012	2013	Изменение
				Абсолют.	Относит.,%
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,55	0,71	0,16	129,1
Коэффициент ликвидности (промежуточный)		1,29	1,36	0,07	105,4
Коэффициент покрытия(текущей ликвидности)		1,42	1,45	0,03	102,1

 

Вывод: 1) Коэффициент абсолютной ликвидности увеличился на 0,16. Компания может рассчитаться с кредиторами и другими заемными обязательствами.

2) Коэффициент ликвидности составляет в 2013 году 1,36, а в 2012 – 1,29, что отражает высокие платежные возможности при условии своевременного расчета с дебиторами.

3) Коэффициент покрытия в 2013 году составляет 1,45, что не превышает значения необходимого диапазона 2-2,5. Следовательно, предприятие не в состоянии полностью покрыть краткосрочные обязательства.

 

 

 

 

 

 

5.Анализ кредитоспособности

Проведем анализ кредитоспособности предприятия в табл.4

Таблица 4 – Анализ кредитоспособности

 

Наименование	2012	2013	Изменение
			Абсолют.	Относит.,%
Коэффициент ликвидности (промежуточный)	1,29	1,36	0,07	107,9
Рентабельность капитала (активов)	7,48%	5,7%	-1,78	76,2
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	1,23	1,63	0,4	132,5

Вывод: Из таблицы 4 видим, что коэффициент ликвидности увеличивается, и поэтому банки могут быть заинтересованы в выдаче этому предприятию кредитов.Так как рентабельность капитала мала, поэтому предприятие можно отнести к заемщикам с ограниченной кредитоспособностью. На предприятиях с ограниченной кредитоспособностью при заключении договора устанавливается контроль за деятельностью заемщика и контроль за возвратностью кредита.

 

 

 

 

 

6.Анализ деловой активности

Проведем анализ деловой активности предприятия в табл.5

Табл. 5 – Анализ деловой активности

Показатели	2012 г.	2013 г.	Изменение
			Абс.	Отн,%
Коэффициент оборачиваемости активов	1,5	1,3	-0,2	86,7
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	6,01	6,08	0,07	101,2
Коэффициент оборачиваемости запасов	2,93	2,53	-0,4	86,3
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	11,53	9,21	-2,32	79,9
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	3,34	3,44	0,1	102,9
Коэффициент оборачиваемости заемного капитала	4,44	3,95	-0,49	88,9
Рентабельность активов	7,48%	5,7%	-1,78	76,2
Рентабельность собственного капитала	24,9%	19,6%	-5,3	78,7
Рентабельность продаж	8,57%	6,97%	-1,6	81,3