Пассивные операции в коммерческом банке РБ

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как  для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность  ресурсов.

К пассивным операциям относят:

1. прием вкладов (депозитов);
2. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
3. выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
4. получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения  денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Привлечение межбанковского кредита  осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через  финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок.

Депозит представляет собой не только и не столько денежные средства, внесенные на определенный депозитный счет, сколько совокупность сложных экономических отношений, связанных с движением указанных средств. Поэтому в широком смысле банковский депозит - это совокупность экономических отношений, возникающих в связи с внесением экономическими субъектами денежных средств в банк на условиях возвратности и платности.

Отметим, что роль банковских учреждений как финансовых посредников заключается, в первую очередь, в эффективной  мобилизации и перераспределении  капитала с тем, чтобы способствовать процессу накопления и инвестирования, тем самым обеспечивая устойчивый экономический рост. В этом смысле основным средством измерения уровня развития банковской системы выступает масштаб активности банков. Следовательно, объемы и темпы роста привлеченных депозитов являются индикаторами глубины и качества банковского развития, поскольку депозиты в значительной степени воплощают в себе суть посреднических услуг, оказываемых банками.

Депозиты выполняют несколько  функций:

К первой из них, на наш взгляд, следует  отнести накопительную функцию. На макроэкономическом уровне накопительная функция проявляется следующим образом. Экономический субъект размещает временно свободные денежные средства в банке с целью их капитализации. Банк, в свою очередь, направляет привлеченные денежные средства в активные операции с более высокой, по сравнению со стоимостью привлеченных средств, доходностью. Впоследствии, по мере завершения производственного цикла заемщика, возврата банку выданного кредита и получения последним процентного дохода по нему, денежные средства возвращаются кредитору с выплатой накопленного за период хранения дохода. Реализация накопительной функции депозита на макроэкономическом уровне обусловлена позиционированием банков в рыночном пространстве. Напомним, что их главная роль заключается в трансформации денежных сбережений в инвестиции и капитальные вложения. Таким образом, чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и больше ресурсов может быть предоставлено посредством кредита для инвестиционных вложений.

Вторая важнейшая функция депозита - перераспределительная. Действительно, депозит, наряду с кредитом, создает  механизм по перераспределению временно свободных денежных средств от экономических  субъектов, имеющих их избыток, к тем, которые в них нуждаются для пополнения оборотного капитала и инвестиций. Очевидно, что масса средств, размещенных на депозитных счетах в банках, создает возможности для формирования банками портфеля активов в виде кредитов заинтересованным субъектам хозяйствования, т.е. перераспределения свободных ресурсов экономической системы.

Итак, на основе депозитных операций коммерческих банков формируется  подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. В этом смысле количественные и качественные возможности банка в сфере кредитования зависят от основных характеристик его депозитной базы. Формирование последней на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры. С точки зрения роли и функций банка в экономике важнейшее значение имеет долгосрочная составляющая ресурсной базы банка, поскольку именно она определяет способность кредитного учреждения покрыть потребность клиента в финансировании капитальных вложений и расширенном воспроизводстве уставных фондов. Поэтому банки должны быть сориентированы на усиление долгосрочной составляющей своих ресурсной и депозитной баз, а государство - предпринимать стимулирующие меры для активизации привлечения свободных ресурсов экономики на длительные сроки, что позволит банкам реализовать свое предназначение в экономической рыночной системе и активно поддерживать инвестиционный процесс.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики. Под последней понимается система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйствующих субъектов, населения и государства в форме вкладов с целью их размещения в активные операции и получение дохода. Депозитная политика включает в себя разработку концепции отношений банка, субъектов хозяйствования и населения по мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области, проведение практических мероприятий по их выполнению в соответствии с определенными принципами и на основе специального инструментария. Банковская практика в Республике Беларусь свидетельствует о том, что что цели разрабатываемой депозитной политики, как правило, сводятся к обеспечению привлечения депозитов в размере и структуре, необходимых для проведения активных операций банка и соответствующих требований стратегии управления ликвидностью т рентабельностью банка, а также стандартам безопасного ведения банковского бизнеса.

Достижение целевых  ориентиров депозитной политики требует  постановки соответствующих экономических  задач. Последние могут, в частности, реализовываться посредством установления индикативных показателей для регулирования  депозитной базы. К ним наиболее часто относят:

·темпы роста депозитной базы;

·коэффициент использования  депозитов;

·долю срочных депозитов  в общей сумме мобилизованных ресурсов;

·долю срочных депозитов в их общем объеме;

·соотношение долгосрочных депозитов  и долгосрочных кредитов;

·долю депозитов юридических лиц в их общем объеме;

·предельное значение суммы крупных  депозитов и др.

Выполнение поставленных задач  достигается с помощью специального инструментария. В контексте депозитных операций банка следует отметить следующие экономические инструменты:

oусловия и процентные ставки привлечения депозитов;

oсовершенствование действующих и внедрение качественно новых банковских продуктов для размещения денежных средств;

oрекламная деятельность;

oобеспечение удовлетворенности клиентов уровнем предоставляемого банковского обслуживания.

Степень эффективности депозитной политики банка, а также вероятность  достижения поставленных перед ней  целей во многом определяются соблюдением  базовых принципов, на которых построен процесс управления банковскими  ресурсами. Последний представляет собой многоэкранный процесс, включающий планирование объема и структуры ресурсов банка и направлений их использования, разработку и проведение мероприятий по привлечению и размещению банковских ресурсов, анализ эффективности операций по мобилизации и использованию привлеченных ресурсов банка и внесение, в случае необходимости, соответствующих корректив в процесс управления пассивами.

В самом общем виде принципы, лежащие  в основе проведения депозитных операций банков, можно представить следующим образом.

1. Эффективность.

Вытекает из определения банка  как коммерческого учреждения, осуществляющего  привлечение и размещение денежных средств с целью получения  дохода. Проведение той или иной операции по привлечению и размещению ресурсов должно, в первую очередь, оцениваться с точки зрения ее доходности. С этой позиции, а также исходя из принципов деятельности банка, в совокупности осуществляющего операции по привлечению и размещению денежных средств, важен взаимосогласованный подход к проведению к проведению к проведению пассивных и активных операций. В основе такого подхода должен лежать критерий экономической эффективности, когда расходы, связанные с привлечением депозитов, составляют величину, меньшую по сравнению с доходами от их размещения.

2. Взаимосогласованность  банковских пассивов и активов.

Как уже было отмечено, коммерческий банк осуществляет привлечение и  размещение денежных средств в неразрывной  совокупности друг с другом, что  требует адекватного подхода  к управлению банковскими ресурсами. Общая суть этого принципа заключается во взаимном согласовании параметров формируемых банковских депозитов с особенностями их последующего размещения. Прежде всего, здесь идет речь о соответствии срока привлечения и размещения ресурсов, при соблюдении которого банк способен своевременно и полностью выполнять обязательства перед кредиторами и обеспечивать собственную устойчивость. В рассматриваемом контексте можно также вернуться к адекватности стоимости мобилизуемых ресурсов доходности проводимых операций, а также вести речь о соответствии валюты привлекаемых депозитов валюте, в которой номинированы соответствующие активы (риск открытой валютной позиции).

3. Диверсификация рынков, инструментов привлечения и размещения  банковских депозитов.

Принцип диверсификации заключается  очевиден и заключается в снижении банковских рисков путем привлечения  ресурсов из различных источников и  аналогичного их размещения. Привлечение  ресурсов из различных источников позволит банку избежать финансовых затруднений при одновременном востребовании денежных средств клиентом или группой клиентов, равно как диверсифицированное размещение средств позволит избежать банку финансовых сложностей, характерных для его клиентов, и обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных депозитов.

4. Соблюдение принципов  безопасности ведения банковского  бизнеса.

Это, прежде всего, адекватность величины и структуры привлекаемых банком средств проводимым активным операциям  и объему собственного капитала, а  также снижение рисков их несоответствия и, следовательно, потери ликвидности и платежеспособности. Принципы безопасного ведения банковского бизнеса, как правило, реализуются посредством системы экономических нормативов, соблюдение которых обязательно для кредитных учреждений.