Управление активами и пассивами в коммерческом банке

 

     Более семи тысяч предприятий,  организаций, фирм самых различных  форм собственности, предпринимателей  области выбрали своим банком  Россельхозбанк РФ. В 2009 году доля  кредитов, выданных учреждениями  Россельхозбанка, составляет более  43% от всех кредитов, полученных предприятиями области в коммерческих банках нашего региона.

     В условиях постоянной конкуренции  банковская система должна стараться  предлагать как можно более  широкий спектр различных продуктов,  стараясь в максимальной мере  обеспечить потребности рынка платежных систем, таким образом, в рамках платежной системы будут функционировать различные карточные приложения.

     Анализ  объемов кредитных вложений по  отраслям экономики  характеризуют  цифровые  данные (Таблица 17). Данные  таблицы свидетельствуют о том, что объем выданных кредитов по отраслям экономики неравномерен.[38]

Таблица 17

Кредитный портфель Смоленского Россельхозбанка по отраслям экономики

Кредитный портфель	01.01.2009г. тыс. руб.	Уд. вес, %	01.01.2010г. тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредиты всего:	74 821,892	100	386 849,426	100
Сельхозтоваропроизводители	44 893,14	60	243 715,14	63
Предприятия обслуживающие  агропромышленный комплекс	21 698,35	29	119 923,32	31
Пищевая и перерабатывающая промышленность	1 496,44	2	11 605,48	3
Оптовая и розничная торговля	748,22	1	7 736,99	2

    Преимущественно  банк выдает кредиты предприятиям  промышленности и торговли. Об  этом свидетельствует их удельный  вес в структуре выданных кредитов. Объем выданных кредитов по  всем отраслям экономики за  анализируемый период имеет  возрастающую тенденцию.

 

     Анализ таблицы показывает, что  за год произошел  рост кредитов  в целом и соответственно по  всем отраслям экономики. Значительное  увеличение кредитных вложений  произошло в следующих отраслях: сельхозтоваропроизводители, обслуживание АПК, торговля и питание. В сфере кредитования Смоленский Россельхозбанк предоставляет своим клиентам – организациям любых форм собственности, предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, а также населению,  широкий спектр услуг.[38]

     Наглядно структура кредитного  портфеля банка  по отраслям  экономики представлена на (Рис.14).

Рис. 14. Структура  кредитного портфеля Смоленского Россельхозбанка

по отраслям экономики

 

     Банк предлагает  юридическим лицам и предпринимателям  следующие виды кредитов:

1). Краткосрочные кредиты  юридическим лицам и предпринимателям (заключившим с банком договоры  ведения банковского счета) как  в рублях, так и в иностранной  валюте, на срок до одного года.

     Объектами  кредитования юридических лиц  могут являться:

- товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) заемщику по  определенным контрактам, в том  числе оборудование, средства связи,  вычислительная техника, транспортные  средства и другое;

-  оборотные средства  в целом, в том числе погашение  текущей задолженности по уплате  налогов, сборов, пошлин и иных  обязательных платежей в бюджеты  и государственные внебюджетные  фонды всех уровней; 

- финансирование производственных  затрат заемщика – закупка сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.;

- заработная плата  работникам организации - заемщика;

- финансирование приобретения  недвижимости, продуктов программного  обеспечения, выкуп заемщиком собственных акций.[38]

      Объектами  кредитования для предпринимателей  могут являться приобретение  основных средств, товаров и  услуг.

2). Среднесрочные и  долгосрочные кредиты на финансирование  инвестиционных проектов для  следующих целей:

- на закупку оборудования  для технического перевооружения, модернизации и расширения действующего  производства со сроком погашения  более 1 года;

- закупку  средств связи, вычислительной  техники и транспорта со сроками  погашения  более 1 года;

- строительные работы, включая расходы по подготовке площадки для строящегося объекта, строительству инженерных коммуникаций,  производственных и непроизводственных зданий и сооружений, дорог и другой транспортной инфраструктуры;

-  строительные проекты,  связанные со строительством и реконструкцией жилья, бизнес - центров, магазинов, гостиниц, гаражей, спортивных сооружений, рынков, заправочных станций, киноконцертных залов и других объектов социально-культурного назначения;

- строительство новых  промышленных объектов, в том числе, создание самостоятельных объектов инженерной и транспортной инфраструктуры;

- проекты по развертыванию  новых сетей магазинов, развлекательных  центров, иных коммерческих программ; оплату расходов на формирование  оборотного капитала, оплату таможенных пошлин, налогов и сборов на поставляемое оборудование и комплектующие в рамках реализации инвестиционных проектов; лизинговые операции;

- все виды  гарантий в рамках инвестиционных  проектов,  кроме таможенных.

[38]

 

 

 

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

     3.1. Содержание управления рисками  в рамках управления активами  и    

     пассивами

 

     Одновременное  осуществление банками и активных, и пассивных операций создает  дополнительные факторы риска, что потребовало в свою очередь особого подхода к ограничению их влияния, получившего, как уже известно, название «управление активами и пассивами».[23, стр.26]

     Деятельность  операционных подразделений, функционирование  информационных технологий и реализация функций маркетинга также сопряжены с определенными видами риска, которые могут неблагоприятно сказаться на конечных результатах деятельности банка и его капитале; наконец, на работу банка в целом влияют внешние факторы, воздействие которых негативно сказывается на финансовом состоянии банка. Поэтому управление рисками является важнейшей функцией менеджеров банка.

     В  системе банковских рисков особое  место занимают финансовые риски,  которые связывают с неопределенностью  будущих процентных ставок, курсов обмена валют и изменением цен на активы. Финансовые риск, обусловленные экономической и финансовой нестабильностью, приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов; перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка - показатели прибыли и рентабельности и, в конечном счете, на объем капитала банка и его платежеспособность.

     При  управлении рисками в рамках  единой системы УАП достигается основная цель – оптимизация стоимости активов и пассивов и улучшение (или сохранение) рентабельности в условиях возможных рисков в будущем.

Под управлением  рисками понимают систему мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию  рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым банком операциям.[23, стр.28]

     Управление  рисками в системе УАП требует  осуществления некоторой хронологической  последовательности, которая сводится  к следующему:

- сбор информации;

- выбор методов управления рисками;

- принятие решений.

     Начальным  этапом накопления необходимой  информации является проведение  текущего анализа рисков. Он позволяет  определить имеющийся уровень  рисков и величину собственного  капитала в зависимости от  состояния активов, пассивов в сравнении с существующим уровнем процентных ставок, курсов иностранных валют и их рыночной стоимости.

      Вторым этапом является динамический  анализ. Он состоит в построении  прогнозного баланса с учетом  забалансовых счетов на несколько будущих дат. Для провидения такого анализа управляющий активами/пассивами должен получить точную информацию от коммерческой дирекции банка для оценки ожидаемого роста объема по каждой статье баланса и включить эти сведения в свой баланс УАП, основанный на раннее проведенном статическом анализе.

     Основными  рисками при управлении активами  и пассивами являются: риск изменения  процентных ставок, риск ликвидности,  рыночный риск, валютный риск  и риск неплатежеспособности (риск  банкротства).

     Управление риском изменения процентных ставок. Риск процентных ставок состоит в опасности, что неожиданные изменения в процентных ставках окажут неблагоприятное влияние на чистый доход банка и рыночную стоимость его капитала.

     Риск  процентной ставки возникает по следующим причинам:

- неправильный  выбор разновидностей процентных  ставок (фиксированная, плавающая,  снижающаяся и т.д.);

- изменения  в процентной политике Центрального  банка; 

- отсутствие  в банке разработанной процентной  политики;

- ошибки в  установлении цен на депозиты и кредиты;

- другие причины.

     При  финансовом анализе риска процентных  ставок используют финансовую  классификацию, в которой выделяются, прежде всего базисный риск  и риск временного разрыва.[29, стр.315]

     Базисный  риск – риск использования различных видов процентных ставок для привлечения и размещения средств. Он возникает в том случае, если ставки привлечения и размещения средств «плавают» относительно друг друга. Базисный риск характеризует возможность уменьшения процентной маржи либо тенденции к этому.

     Риск  временного разрыва (риск переоценки) возникает в тех случаях, когда  банк привлекает и размещает  ресурсы по одинаковой базовой  ставке (плавающей либо фиксированной), но с некоторым временным разрывом  относительно даты их пересмотра. Риск временного разрыва привязан в основном к сдвигам в структуре активов и пассивов, а базисный риск – к изменению общего уровня процентных ставок. Изменение в процентных ставках может иметь отрицательный эффект как на доходы банка, так и на его экономическую стоимость.

     Основной  целью управления риском изменения  процентной ставки является контроль  за уровнем процентной маржи  (разницей между процентными доходами  от активов, приносящими доход,  и процентными расходами по  обязательствам банка), поскольку она является основным источником прибыли банка.

     Управление  процентной маржей. Размер процентной  маржи характеризуется абсолютной  величиной и относительной в  виде финансовых коэффициентов.  Абсолютная величина процентной  маржи определяется как разница между общей величиной процентного дохода и процентного расхода банка.

     При  управлении процентной маржей  банку необходимо:

- сравнивать  фактическую процентную маржу  с базовой; 

- вести наблюдение  за соответствием процентной  маржи сложившемуся стандарту или данным соответствующих банков;

- анализировать  происходящие изменения составляющих  компонентов процентной маржи;

- определить  пределы, в которых изменение  процентной маржи требует принятия  управленческих решений. Чистая  процентная маржа определяется как чистый процентный доход, деленный на средний размер активов.[29, стр.317]

     Следующим  методом управления и контроля  риска процентной ставки является  метод отклонений, или разрыва  (метод ГЭПа), который основан  на выделении активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок в определенном периоде.

     При  управлении ГЭПом используются  следующие основные допущения:

- синхронное  и однонаправленное изменение  процентных ставок привлечения  и размещения средств;                                                                                                                       - одновременная переоценка требований и обязательств в пределах одного временного интервала;