Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2014 в 22:44, курсовая работа
В курсовой необходимо решить следующие задачи: рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков; проанализировать основные методы управления денежными потоками; определить основные показатели используемые при управлении денежными потоками; на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.
Введение 3
1. Теоретические основы управления денежными потоками
1.1 Понятие, сущность денежного потока на предприятии 4
1.2 Виды денежного потока на предприятии, его классификация 7
1.3 Принципы управления денежными потоками 12
2. Управление денежными потоками на примете предприятия ООО «Монолит» 2.1.Общая характеристика деятельности ООО «Монолит» 15
2.2 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ООО «Монолит» 16
3.Список использованной литературы 27
Таблица 2. Расчет факторов прироста денежных средств за 1 квартал 2012г.
Показатели (факторы) |
Значения показателей | |
Рубли |
В % к сумме | |
I. Увеличивающие денежные |
||
1.Уменьшение |
||
1.1.Нематериальных активов |
28 |
0.02 |
1.2.Основных средств |
34845 |
28,18 |
1.3.НДС по приобретенным |
1881 |
1,52 |
1.4.ДЗ (платежи в течение 12 мес.) |
3195 |
2,58 |
2.Увеличение |
||
2.1.Собственного капитала |
33695 |
27,25 |
2.2.Краткосрочных кредитов и |
50000 |
40,44 |
II. Уменьшающие денежные средства |
||
1.Увеличение |
||
1.1.Незавершенного |
12026 |
9,89 |
1.2.Запасов |
20473 |
16,84 |
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
20473 |
16,84 |
1.4.Краткосрочных фин. вложений |
47445 |
39,03 |
2.Уменьшение КЗ |
4899 |
4,03 |
III. Итого увеличивающие факторы |
123644 |
100 |
IV. Итого уменьшающие факторы |
121565 |
100 |
V. Прирост денежных средств |
2079 |
- |
Таблица 3. Балансовые данные для расчета денежного потока (руб.) за 1 полугодие 2012г.
Статьи баланса |
Начало периода |
Конец периода |
Изменение (+;-) |
1.Внеоборотные активы, в т.ч. |
2685431 |
2688590 |
3159 |
1.1.Нематериальные активы |
365 |
312 |
-53 |
1.2.Основные средства |
2636731 |
2591399 |
-45332 |
1.3.Незавершенное |
48335 |
96879 |
48544 |
1.4.Долгосрочные фин. вложения |
- |
- |
- |
2.Оборотные активы, в т.ч.: |
530302 |
671655 |
141353 |
2.1.Запасы |
84691 |
110762 |
26071 |
2.2.НДС на приобретенные |
3511 |
6504 |
2993 |
2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
83999 |
122270 |
38271 |
2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.) |
266544 |
294620 |
28076 |
2.4.1.Покупатели и заказчики |
123636 |
156420 |
32784 |
2.5.Краткосрочные фин. вложения |
83202 |
124020 |
40818 |
3.Собственный капитал |
2912493 |
2987473 |
74980 |
4.Долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
5.Краткоср. кредиты и займы |
40000 |
90000 |
50000 |
6.КЗ, в т.ч.: |
180695 |
200227 |
19532 |
6.1.Поставщики и подрядчики |
34526 |
41856 |
7330 |
7.Денежные средства |
8355 |
13479 |
5124 |
Таблица 4. Расчет факторов прироста денежных средств за 1 полугодие 2008г.
Показатели (факторы) |
Значения показателей | |
Рубли |
В % к сумме | |
I. Увеличивающие денежные |
||
1.Уменьшение |
||
1.1.Нематериальных активов |
53 |
0.03 |
1.2.Основных средств |
45332 |
23,87 |
2.Увеличение |
||
2.1.Собственного капитала |
74980 |
39,48 |
2.2.Краткосрочных кредитов и |
50000 |
26.33 |
2.3.КЗ |
19532 |
10,29 |
II. Уменьшающие денежные средства |
||
1.Увеличение |
||
1.1.Незавершенного строительст |
48544 |
26,27 |
1.2.Запасов |
26071 |
14,11 |
1.3.НДС на приобретенные |
2993 |
1,62 |
1.4.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
38271 |
20,71 |
1.5.ДЗ (платежи в течение 12 мес.) |
28076 |
15,19 |
1.6.Краткосрочных фин. вложений |
40818 |
22.09 |
III. Итого увеличивающие факторы |
189897 |
100 |
IV. Итого уменьшающие факторы |
184773 |
100 |
V. Прирост денежных средств |
5124 |
- |
Таблица 5. Балансовые данные для расчета денежного потока (руб.)
за 9 месяцев 2012г.
Статьи баланса |
Начало периода |
Конец периода |
Изменение (+;-) |
1.Внеоборотные активы, в т.ч. |
2685431 |
2709250 |
23819 |
1.1.Нематериальные активы |
365 |
278 |
-78 |
1.2.Основные средства |
2636731 |
23819 |
-73501 |
1.3.Незавершенное |
48335 |
145733 |
97398 |
1.4.Долгосрочные фин. вложения |
- |
- |
- |
2.Оборотные активы, в т.ч.: |
530302 |
694832 |
164530 |
2.1.Запасы |
84691 |
112348 |
27657 |
2.2.НДС на приобретенные |
3511 |
4557 |
1046 |
2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
83999 |
122270 |
38271 |
2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.) |
266544 |
308111 |
41567 |
2.4.1.Покупатели и заказчики |
123636 |
186844 |
63208 |
2.5.Краткосрочные фин. вложения |
83202 |
124862 |
41660 |
3.Собственный капитал |
2912493 |
2993638 |
81145 |
4.Долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
5.Краткоср. кредиты и займы |
40000 |
80000 |
40000 |
6.КЗ, в т.ч.: |
180695 |
230511 |
49816 |
6.1.Поставщики и подрядчики |
34526 |
61534 |
27008 |
7.Денежные средства |
- |
17388 |
17388 |
8.Денежные средства |
8355 |
22684 |
14329 |
Таблица 9. Расчет факторов прироста денежных средств за 9 месяцев 2012г.
Показатели (факторы) |
Значения показателей | |
Рубли |
В % к сумме | |
I. Увеличивающие денежные средств |
||
1.Уменьшение |
||
1.1.Нематериальных активов |
78 |
0.03 |
1.2.Основных средств |
73501 |
28,06 |
2.Увеличение |
||
2.1.Собственного капитала |
81145 |
30,98 |
2.2.Краткосрочных кредитов и |
40000 |
15.27 |
2.3.КЗ |
49816 |
19,02 |
2.4.Доходов будущих периодов |
17388 |
6,64 |
II. Уменьшающие денежные средства |
||
1.Увеличение |
||
1.1.Незавершенного |
97398 |
39,34 |
1.2.Запасов |
27657 |
11,17 |
1.3.НДС на приобретенные |
1046 |
0,42 |
1.4.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
38271 |
15,46 |
1.5.ДЗ (платежи в течение 12 мес.) |
41567 |
16,79 |
1.6.Краткосрочных фин. вложений |
41660 |
16,83 |
III. Итого увеличивающие факторы |
261928 |
100 |
IV. Итого уменьшающие факторы |
247599 |
100 |
V. Прирост денежных средств |
14329 |
- |