Управление финансовыми ресурсами в коммерческих банках

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также  средства других банков, находящихся  на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся  прочие денежные средства, которые  образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

В зависимости от места мобилизации  банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования  их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени использования  банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные – это денежные средства, чья  динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

Таким образом, при осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от различных условий  и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды.   
  
  
 

 

 

 

 

 

 
  
  
 

 

2.  АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ В АО «КАЗКОММЕРЦБАНК»

 

 

2.1 Управление собственным  капиталом банка

 

 

 

Управление  капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала, с целью достижения установленных банком параметров.

Постоянные  изменения в области нормативного регулирования и в состоянии  финансовых рынков не позволяют банкам оценить результативность принимаемых управленческих решений. В большинстве коммерческих банках Казахстана работа по управлению капиталом ограничивается выполнением требований надзорных органов. </h4>

Значительный  опыт управления капиталом накоплен мировой банковской практикой. Однако используемые приемы и методы приспособлены к условиям развитой банковской системы и не могут быть прямо перенесены на казахстанские банки.

Усиливающееся давление на банки по поводу увеличения ими собственного капитала порождает необходимость в долгосрочном планировании объемов и источников роста капитала. Банковской практике известно множество способов планирования капитала, но все они включают следующие основные этапы:

• разработка общего финансового плана;
• определение величины капитала, необходимого банку с учетом его целей, предполагаемых новых услуг, условий государственного регулирования;
• определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников;
• оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источников капитала.

Планирование собственного капитала  должно осуществляться на основе  общего финансового плана. Определяются необходимые источники финансирования активных операций, прогнозируется размер и источники привлеченных средств (депозитные и недепозитные), оценивается состав активов по степени риска, исходя из стратегии банка. Эти данные являются необходимой исходной базой для составления плана доходов банка с учетом различных сценариев движения процентных ставок и прогнозируемого уровня непроцентных доходов и затрат. На основе прогноза выплаты дивидендов определяется вероятный размер внутренне генерируемого капитала, т.е. сумма прибыли, которая может быть направлена на прирост собственного капитала. Исходя из планируемого роста активов, рассчитывается необходимая величина капитала, привлекаемого за счет внешних источников.

Источники прироста собственного капитала традиционно  делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных  долговых обязательств (облигаций)).

Соотношение между этими источниками нередко определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности ограничены. Они, как правило, не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровня платежеспособности. Кроме того, небольшие по размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала.

На  конец 2012 года справедливая стоимость собственного капитала АО «Казкоммерцбанка» составляла 323,7 млрд. тенге, 327 тенге на каждую простую или привилегированную акцию. По состоянию на 31 декабря 2013 года, справедливая стоимость собственного капитала возросла до  507 млрд. тенге, и соответственно до 561 тенге на каждую простую и привилегированную акцию (таблица 1). 

 

Таблица 1 – Оценка собственного капитала АО «Казкоммерцбанка» за 2012-2013 годы

Показатели	2012 год	2013 год
Справедливая  стоимость СК, млрд. тенге	323,7	507,0
Инвестированный СК	377,2	389,8
Приведенный избыточный доход (высокий рост)	-97,9	-41,0
Приведенный избыточный доход (зрелый рост)	44,4	158,2
Количество  акции, млн. штук	991,1	903,1
Количество  простых акций	866,9	778,6
Количество  привилегированных акций	124,3	124,5
Доходность  на акцию, тенге	327	561

 

    

Текущая стоимость собственного капитала банка  оценивается на уровне 17,2%, но она  линейно снизилась в течение 10 лет до 13,5% (что соответствует  бете на уровне 1), основываясь на предположении, что банк будет со временем становиться крупнее и стабильнее. По оценкам Global Finance АО "Казкоммерцбанк" в 2013 г. признан Лучшим банком на развивающихся рынках, также среди банков Казахстана он занимает 1 место по размеру активов и 1 место по размеру капитала.

К концу 2013 года текущая ценовая конъюнктура  рынка ценных бумаг не располагала  к конвертации привилегированных  акций банка, но в будущем вероятность  конвертации является высокой. По мнению экспертов, большинство привилегированных акций Казкоммерцбанка удерживают мажоритарные стейкхолдеры, и конвертация по максимальному коэффициенту позволит им увеличить свою голосующую долю в банке, а также получить значительный денежный выигрыш от переоценки их рыночной стоимости.

 

 

2.2 Оценка и анализ заемных и привлеченных средств банка и их управление

 

 

 

Основную  долю привлеченных средств составляют средства клиентов (48,81%). Вторую по величине долю имеют ссуды и средства банков (10,62%). Из таблицы 7 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных клиентов.

Среди срочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков, привлекающих средства юридических лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов в обязательствах увеличилась за два года с 33,42 до 48,81%. Данную тенденцию можно оценить как положительную, т. к. это свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой банка. 

Таблица 2 - Анализ привлеченных и заемных средств АО «Казкоммерцбанк», млн. тенге

Показатели	30.09.2013		31.12.2012		31.12.2007		Темп  роста, %
	Сумма	% к итогу	Сумма	% к итогу	Сумма	% к итогу
Ссуды и средства банков Продолжение Таблицы 2	255,253	10,62	296,391	12,88	723,431	27,01	35,28
Средства  клиентов	1172,635	48,81	979,453	42,57	895,083	33,42	131,01
Прочие  привлеченные средства	32,107	1,34	137,324	5,97	148,934	5,56	21,56
Итого привлеченных средств	1459,995	60,77	1413,168	61,42	1767,448	66,00	82,60
Финансовые  обязательства	41,948	1,75	54,339	2,36	7,730	0,29	542,66
Выпущенные  долговые ценные бумаги	717,528	29,86	678,285	29,48	739,688	27,62	97,00
Прочие  резервы	13,63	0,57	10,276	0,45	10,638	0,40	128,13
Обязательства по отложенному налогу на прибыль	17,099	0,71	10,205	0,44	30,496	1,14	56,07
Дивиденды к выплате	0,77	0,03	0,005	0,00	0,002	0,00	3850,00
Прочие  обязательства	9,734	0,41	16,941	0,74	13,845	0,52	70,31
Субординированный заем	141,877	5,91	117,724	5,12	108,166	4,04	131,17
Итого заемных средств	942,586	39,23	887,775	38,58	910,565	34,00	103,52
Всего привлеченных и заемных средств	2402,581	100,00	2300,943	100,00	2678,013	100,00	89,72

 

 

Доля  выпущенных банком ценных бумаг выросла  с 27,62 до 29,86% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.

Снижение  обязательств был вызван, прежде всего, снижением привлеченных средств, темп роста которых составил 82,6% (снизился на 17,4%). В свою очередь, снижение привлеченных средств произошел за счет снижения ссуд и средств банков (снизились на 64,72%) и прочих привлеченных средств (на 78,44%).

В связи с укреплением позиций  банка на рынке и с ростом доверия  населения банку объем средств  клиентов розничного бизнеса увеличился до 327,6 млрд. тенге в сравнении с 263,8 млрд. тенге (рост за 2013 год 63,8 млрд. тенге или 24,2%). Их доля на конец 2013 года в общем объеме средств клиентов составила 25,7% в сравнении с 26,9% на конец 2012 года.

Объем средств клиентов корпоративного бизнеса (без учета средств, выделенных по госпрограммам) составил 773,3 млрд. тенге в сравнении с 680,6 млрд. тенге (рост за 2013 год 92,7 млрд. тенге или 13,6%). Их доля на конец 2013 года в общем объеме средств клиентов составила 60,6% в сравнении с 69,5 на конец 2012 года.

Остатки на счетах клиентов за 2013 год увеличились на 30,3%, розничные депозиты увеличились на 24,2%, чистая процентная маржа составила 7,8%.

Что касается заемных средств банка, то темп роста в 2013 г. по сравнению с 2011 г. составил 103,52%. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг 27,62% в 2011 году, 29,48% – в 2012 г., 29,86% – в 2013 г.

Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной  отчетности, по состоянию на 31 декабря 2013 года составил 20,1% в сравнении с 17,7% по состоянию на 31 декабря 2012 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 15,9% по сравнению с 13,5%, соответственно.

Также необходимо отметить, что неисполненной  задолженности по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои средства в банке 

 

 

 

 

 

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

 

 

Приоритетные  направления развития банка, как субъекта рынка, основываются,  прежде всего,  на рассмотрении и устранении структурных и функциональных недостатков.