Управления денежными потоками предприятия. Взаимосвязь потоков с финансово-хозяйственной деятельностью

Денежные средства - ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. Сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассе или на счетах в банке, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума. Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала.

Введение…………………………….…………………………………………………2
Денежный поток……………………………………………………………………4
Основные виды денежных потоков……………………………………………….5
Управления денежными потоками предприятия. Взаимосвязь потоков с финансово-хозяйственной деятельностью………………………………………13
Заключение………………………………..…………………………..………………17
Список используемых источников………………………………….………………18